目錄

績效評價報告摘要

績效評價報告正文

一、項目概況

（一）項目建設(shè)背景

（二）項目建設(shè)依據(jù)

（三）項目建設(shè)目的

（四）項目業(yè)主單位

（五）項目主要建設(shè)內(nèi)容

（六）項目總投資及資金籌措

（七）項目建設(shè)地址及建設(shè)性質(zhì)

（八）項目建設(shè)年限

（九）項目年度資金預(yù)算及執(zhí)行情況

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

（二）績效評價主要依據(jù)

（三）績效評價原則標(biāo)準(zhǔn)

（四）績效評價組織管理

（五）重點評價內(nèi)容

（六）績效評價指標(biāo)體系

（七）績效評價方法

（八）績效評價實施過程

三、績效情況分析

（一）項目決策

（二）項目過程

（三）項目產(chǎn)出

（四）項目效益

四、績效評分結(jié)論

（一）評分情況

（二）綜合結(jié)論

五、存在的主要問題和不足

（一）績效目標(biāo)合理性不足，指標(biāo)設(shè)置不完善

（二）資料歸檔完整性不足，監(jiān)控措施有待進一步加強

（三）項目實際建設(shè)時間與計劃差異大，影響項目完成進度

六、主要建議

（一）合理設(shè)置績效目標(biāo)，確保績效指標(biāo)清晰可衡量

（二）提高資料歸檔完整度，加強項目過程管理

（三）找出項目延期開工主因，后續(xù)建設(shè)項目重點關(guān)注

七、附件

重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目

績效評價報告摘要

一、項目概況

（一）項目建設(shè)背景：我國社會經(jīng)濟發(fā)展綱要及國家教育事業(yè)發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要；重慶市人民政府關(guān)于社會事業(yè)發(fā)展要求；梁平區(qū)公共文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不完善，缺乏一個綜合性青少年活動中心。

（二）項目建設(shè)依據(jù)：《梁平縣發(fā)展和改革委員會關(guān)于雙桂湖片區(qū)青少年學(xué)生校外活動中心項目立項的批復(fù)》（梁平發(fā)改發(fā)〔2016〕30號）。

（三）項目建設(shè)目的：一是推動國家體育文化發(fā)展，加強公共文化設(shè)施建設(shè)；二是豐富青少年生活，促進青少年身心健康；三是適應(yīng)梁平區(qū)教育事業(yè)的發(fā)展；四是完善梁平區(qū)城市配套基礎(chǔ)設(shè)施，推動梁平區(qū)城鎮(zhèn)化進程；五是適應(yīng)梁平區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展。

（四）項目業(yè)主單位：中國共產(chǎn)主義青年團梁平區(qū)委員會。

（五）項目主要建設(shè)內(nèi)容：重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目建設(shè)內(nèi)容主要為建筑工程，總建筑面積為11737.4m2。

（六）項目總投資及資金籌措：項目總投資為5,620.09萬元，項目建設(shè)資金來源為市校外聯(lián)專項補助資金和區(qū)財政配套資金。

（七）項目建設(shè)地址及性質(zhì)：項目建設(shè)地址為雙桂湖片區(qū)二期碧湖大道與知德大道的交叉口。建設(shè)性質(zhì)為新建。

（八）項目建設(shè)年限：項目建設(shè)周期24個月，即2017年7月1日—2019年7月1日，其中建設(shè)工期18個月。

（九）項目年度資金預(yù)算及執(zhí)行情況：項目2018—2022年資金預(yù)算總額2,510.00萬元，資金性質(zhì)為一般債券資金。截至2022年底，項目預(yù)算執(zhí)行金額共2,510.00萬元，預(yù)算執(zhí)行率100.00%。

二、績效評分結(jié)果

通過綜合評價，重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目綜合得分為90.50分。評價等級為“優(yōu)”，具體評分情況如下：

三、綜合結(jié)論

通過績效分析，綜合評價認(rèn)為：

重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目較好地引導(dǎo)了梁平區(qū)青少年健康成長、推進了青少年素質(zhì)教育，滿足了當(dāng)?shù)亟逃聵I(yè)的發(fā)展，推動了構(gòu)建和諧社會的步伐。在項目管理過程中，相關(guān)部門注重過程管理，及時總結(jié)經(jīng)驗，提高了資金使用效益。但也存在以下問題和不足，包括：績效目標(biāo)明確性不足，指標(biāo)設(shè)置不完善；資料歸檔完整性不足，監(jiān)控措施有待進一步加強；項目實際建設(shè)時間與計劃差異大，影響項目完成進度。

四、存在的主要問題和不足

（一）績效目標(biāo)合理性不足，指標(biāo)設(shè)置不完善

因共青團梁平委員會未針對本項目單獨設(shè)置績效目標(biāo)申報表，評價小組暫依據(jù)本項目2022年度二級項目績效自評表中有關(guān)績效目標(biāo)及指標(biāo)評判績效目標(biāo)合理性及績效指標(biāo)完善程度。

評價認(rèn)為，本項目績效目標(biāo)合理性不足，指標(biāo)設(shè)置不完善，主要表現(xiàn)在：一是本項目全年績效目標(biāo)為“區(qū)青少年活動中心建設(shè)”，該績效目標(biāo)無法體現(xiàn)項目預(yù)期產(chǎn)出和效益是否符合正常水平；二是績效自評表無法顯示指標(biāo)級次，無法判定指標(biāo)設(shè)置級次是否全面；三是定性指標(biāo)未注明衡量標(biāo)準(zhǔn)，無法滿足“可衡量”的指標(biāo)設(shè)置要求。

（二）資料歸檔完整性不足，監(jiān)控措施有待進一步加強

評價發(fā)現(xiàn)，財務(wù)資料歸檔過程中，因項目實施年度跨度較大，且距績效評價年度較久，賬務(wù)核算平臺已進行更換，共青團梁平委員會僅能完整提供2019年-2022年度財務(wù)資料，2016年-2018年度除記賬憑證記附件外，無法完整提供電子及紙質(zhì)的明細(xì)賬、監(jiān)督檢查記錄等財務(wù)資料。

因存在上述情況，評價認(rèn)為，資金監(jiān)控措施有效性還需進一步提升，以有效保障財務(wù)資料歸檔完整性。

（三）項目實際建設(shè)時間與計劃差異大，影響項目完成進度

根據(jù)共青團梁平委員會提供的資料及評價小組現(xiàn)場調(diào)研情況來看，項目計劃開始時間為2016年2月16日，實際開始時間為2018年3月21日，實際開始時間比計劃開始時間延遲超2年；計劃完成時間為2017年8月16日，實際完成時間為2019年10月12日，實際完成時間比計劃完成時間延遲超2年。

進一步詢問得知，項目延遲開始超2年的原因較為復(fù)雜，包含選址、設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容變更、人員更換、資金籌措等，因項目建設(shè)年度較績效評價年度時間較遠(yuǎn)，項目建設(shè)年度經(jīng)辦人員早已調(diào)崗，因當(dāng)初工作交接倉促且留檔資料部分已移交其他部門，現(xiàn)經(jīng)辦人員對主要延期原因無法確認(rèn)。

此外，評價發(fā)現(xiàn)，項目開始及完成時間雖延期2年以上，但建設(shè)工期基本控制在18個月，且建設(shè)周期亦未超過24個月。

五、主要建議

（一）合理設(shè)置績效目標(biāo)，確保績效指標(biāo)清晰可衡量

合理設(shè)置項目績效目標(biāo)，確保其包含項目產(chǎn)出及效果，同時通過將任務(wù)和要求等內(nèi)容的指標(biāo)化，提升績效目標(biāo)對工作開展的指導(dǎo)性，保證項目開展效果的實現(xiàn)。共青團梁平委員會應(yīng)按《重慶市財政局關(guān)于印發(fā)〈重慶市市級政策和項目預(yù)算績效管理辦法（試行）〉的通知》（渝財績〔2019〕19號）文件要求執(zhí)行，明確項目實施所要達(dá)到的目標(biāo)及效果，對項目原有績效指標(biāo)進行完善，將績效目標(biāo)分解為具體績效指標(biāo)，保證績效指標(biāo)清晰、細(xì)化、可衡量。

（二）提高資料歸檔完整度，加強項目過程管理

共青團梁平委員會應(yīng)嚴(yán)格按照項目資金文件及自身財務(wù)管理制度要求對項目資金進行核算，保障財務(wù)資料歸檔完整性。若出現(xiàn)更換財務(wù)核算系統(tǒng)的情況，應(yīng)及時從舊系統(tǒng)導(dǎo)出相關(guān)財務(wù)資料進行留檔備查，并安排專人保管，防止丟失。

（三）找出項目延期開工主因，后續(xù)建設(shè)項目重點關(guān)注

共青團梁平委員會應(yīng)盡快找出項目延期開工主因，作為后期配套設(shè)施建設(shè)項目重大關(guān)注事項，保障后續(xù)項目建設(shè)進度，避免重復(fù)出現(xiàn)類似問題延遲項目投入使用時間或推遲項目持續(xù)發(fā)揮效益時間。

?

?

?

?

?

?

?

?

重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目

績效評價報告正文

?

為加強財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)《重慶市梁平區(qū)財政局關(guān)于開展2023年重點績效評價工作的通知》（梁平財發(fā)〔2023〕239號）文件的要求，梁平區(qū)財政局委托云南云嶺工程造價咨詢有限公司對重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目（即“雙桂湖片區(qū)青少年學(xué)生校外活動中心項目”）進行了績效評價。現(xiàn)將評價情況報告如下：

一、項目概況

（一）項目建設(shè)背景

我國社會經(jīng)濟發(fā)展綱要及國家教育事業(yè)發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要指出“深化教育改革，增強學(xué)生社會責(zé)任感、法治意識、創(chuàng)新精神、實踐能力，全面加強體育衛(wèi)生、心理健康、藝術(shù)審美教育，培養(yǎng)創(chuàng)新興趣和科學(xué)素養(yǎng)”。同時綱要中強調(diào)要“不斷推動我國文化發(fā)展大繁榮，提高全民族文化素質(zhì)，營造良好的社會文化體育環(huán)境；不斷增強青少年體質(zhì)健康，把增強學(xué)生體質(zhì)作為學(xué)校教育的基本目標(biāo)之一”。在中共十八大報告強調(diào)要“堅持教育優(yōu)先發(fā)展”,“努力辦好人民滿意的教育”，“全面實施素質(zhì)教育，深化教育領(lǐng)域綜合改革，著力提高教育質(zhì)量，培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神……”。

按照重慶市人民政府關(guān)于社會事業(yè)發(fā)展要求，要堅持社會主義先進文化的發(fā)展方向，促進弘揚主旋律與提倡多樣性、城市文化與農(nóng)村文化協(xié)調(diào)發(fā)展，扎實推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮，要不斷加強高質(zhì)量、高水平普及教育，加強綜合素質(zhì)教育，基層公共文化體育設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)化率均達(dá)到80%以上。

廣大青少年身心健康、體魄強健、意志堅強、充滿活力，是一個民族旺盛生命力的體現(xiàn)，是社會文明進步的標(biāo)志，是國家綜合實力的重要方面。梁平區(qū)一直致力于教育事業(yè)的發(fā)展，不斷推動社會公共文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，但公共文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不完善，缺乏一個綜合性青少年活動中心，在一定程度上阻礙了梁平區(qū)教育事業(yè)發(fā)展、素質(zhì)教育推進、公共文化事業(yè)的建設(shè)。

（二）項目建設(shè)依據(jù)

項目實施依據(jù)為《梁平縣發(fā)展和改革委員會關(guān)于雙桂湖片區(qū)青少年學(xué)生校外活動中心項目立項的批復(fù)》（梁平發(fā)改發(fā)〔2016〕30號）文件。

（三）項目建設(shè)目的

一是推動國家體育文化發(fā)展，加強公共文化設(shè)施建設(shè)；二是豐富青少年生活，促進青少年身心健康；三是適應(yīng)梁平區(qū)教育事業(yè)的發(fā)展；四是完善梁平區(qū)城市配套基礎(chǔ)設(shè)施，推動梁平區(qū)城鎮(zhèn)化進程；五是適應(yīng)梁平區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展。

（四）項目業(yè)主單位

項目業(yè)主單位系中國共產(chǎn)主義青年團梁平區(qū)委員會（以下簡稱“共青團梁平委員會”）。

（五）項目主要建設(shè)內(nèi)容

重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目（以下簡稱“青少年活動中心建設(shè)項目”）建設(shè)內(nèi)容主要為建筑工程，總建筑面積為11737.4m2，其中校外教育培訓(xùn)、青少年成長體驗營、辦公用房、輔助性用房、西大附中共用房、城鄉(xiāng)市民學(xué)校等主體地上建筑面積9130.41m2,地下車庫、設(shè)備用房等地下建筑面積2606.99m2，配套建設(shè)綠化工程、場地及道路工程、綜合管網(wǎng)以及其他附屬工程等。

（六）項目總投資及資金籌措

項目總投資為5,620.09萬元，其中：工程費用4,441.49萬元，占總投資79.03%；工程建設(shè)其它費用780.13萬元，占總投資13.88%；基本預(yù)備費用398.47萬元，占總投資的7.09%。

項目建設(shè)資金來源為市校外聯(lián)專項補助資金和區(qū)財政配套資金。

（七）項目建設(shè)地址及建設(shè)性質(zhì)

項目建設(shè)地址為雙桂湖片區(qū)二期碧湖大道與知德大道的交叉口。建設(shè)性質(zhì)為新建。

（八）項目建設(shè)年限

項目建設(shè)周期24個月，即2017年7月1日—2019年7月1日，其中建設(shè)工期18個月。

（九）項目年度資金預(yù)算及執(zhí)行情況

項目2018—2022年資金預(yù)算總額2,510.00萬元，其中2018年資金預(yù)算1,000.00萬元，由梁平財發(fā)〔2018〕592號文件下達(dá)，資金性質(zhì)為政府債券資金；2020年資金預(yù)算410.00萬元，由梁平財發(fā)〔2020〕853號文件下達(dá)，資金性質(zhì)為專項債券資金（停車場專項債券）；2021年資金預(yù)算500.00萬元，由梁平財發(fā)〔2021〕308號文件下達(dá)，資金性質(zhì)為一般債券資金；2022年資金預(yù)算600.00萬元（未申請），由梁平財發(fā)〔2022〕802號文件下達(dá)，資金性質(zhì)為一般債券資金。截至2022年底，項目預(yù)算執(zhí)行金額共2,510.00萬元，預(yù)算執(zhí)行率100.00%。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

本次績效評價的目的是：通過績效評價，全面具體了解青少年活動中心建設(shè)項目資金的使用情況和使用成效，總結(jié)經(jīng)驗查找問題不足，為進一步完善管理制度、改善管理措施、提高財政資金使用效益提供借鑒和參考。

（二）績效評價主要依據(jù)

1.《重慶市城鄉(xiāng)總體規(guī)劃(2007-2020年)》；

2.《重慶市梁平區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱

要》；

3.《梁平區(qū)土地利用總體規(guī)劃(2009-2020年)》；

4.《梁平區(qū)城市總體規(guī)劃》；

5.《梁平區(qū)雙桂湖片區(qū)控制性詳細(xì)規(guī)劃》；

6.《梁平縣發(fā)展和改革委員會關(guān)于雙桂湖片區(qū)青少年學(xué)生校外活動中心項目立項的批復(fù)》（梁平發(fā)改發(fā)〔2016〕30號）；

7.《財政部關(guān)于印發(fā)〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2020〕10號）；

8.《重慶市財政局關(guān)于印發(fā)〈重慶市市級政策和項目預(yù)算績效管理辦法（試行）〉的通知》（渝財績〔2019〕19號）；

9.《重慶市梁平區(qū)財政局關(guān)于開展2023年重點績效評價工作的通知》（梁平財發(fā)〔2023〕239號）；

10.區(qū)財政局提供的相關(guān)資料；

11.共青團梁平委員會提供的相關(guān)資料；

12.評價小組現(xiàn)場調(diào)研的資料。

（三）績效評價原則標(biāo)準(zhǔn)

評價工作秉承科學(xué)規(guī)范、客觀公正、依據(jù)充分、成本效益的原則，采取計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的方式開展績效評價。

1.績效評價原則

科學(xué)規(guī)范原則。評價工作應(yīng)通過規(guī)范的程序，采用定性與定量相結(jié)合的評價方法，科學(xué)、合理地進行。

客觀公正原則。評價應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及財政部門有關(guān)文件等為依據(jù)，按照“公開、公平、公正”的原則進行。

依據(jù)充分原則。在評價過程中，應(yīng)收集足夠的相關(guān)文件及資料，并要通過現(xiàn)場調(diào)研，為評價結(jié)論提供充分的依據(jù)支持。

成本效益原則。評價工作的重點是評價項目立項的合理性和預(yù)算的準(zhǔn)確性，在開展評價工作過程中，要注意控制成本、節(jié)約經(jīng)費，提高評價工作的效率和效益。

2.績效評價標(biāo)準(zhǔn)

計劃標(biāo)準(zhǔn)。指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等作為評價標(biāo)準(zhǔn)。

行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)。

歷史標(biāo)準(zhǔn)。指參照歷史數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)。

（四）績效評價組織管理

本次評價工作由梁平區(qū)財政局統(tǒng)一組織牽頭，委托云南云嶺工程造價咨詢有限公司進行項目的具體評價實施。

（五）重點評價內(nèi)容

本次評價以項目資金管理、項目產(chǎn)出情況、項目實施效果為重點評價內(nèi)容。

（六）績效評價指標(biāo)體系

根據(jù)評價目的和原則，結(jié)合青少年活動中心建設(shè)項目特點，在與區(qū)級相關(guān)部門充分交流、討論、征求意見的基礎(chǔ)上，形成青少年活動中心建設(shè)項目績效評價指標(biāo)體系，該指標(biāo)體系由四級指標(biāo)構(gòu)成，其中：一級指標(biāo)4個、二級指標(biāo)10個、三級指標(biāo)20個、四級指標(biāo)（細(xì)項指標(biāo)）36個。一級指標(biāo)及分值構(gòu)成如下：

具體指標(biāo)體系，詳見附件1。

績效評價實行100分制，評價結(jié)果設(shè)四個等級：優(yōu)（≥90分）；良（≥80分，＜90分）；中（≥60分，＜80分）；差（＜60分）。

（七）績效評價方法

本次評價采取現(xiàn)場抽查和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式實施評價，具體采用審閱核對、公眾調(diào)查、詢問查證、問卷調(diào)查等評價方法。

本次評價，評價小組向項目業(yè)主單位發(fā)放問卷8份，回收有效問卷8份；向受益群眾發(fā)放問卷50份，回收有效問卷50份。

（八）績效評價實施過程

評價工作主要經(jīng)過以下過程：

1.前期準(zhǔn)備。成立評價工作組，并對青少年活動中心建設(shè)項目相關(guān)文件進行深入學(xué)習(xí)，與區(qū)財政局就績效評價工作開展討論，形成績效評價方案，明確績效評價指標(biāo)體系。

2.組織實施。評價小組人員進入項目現(xiàn)場，開展實地調(diào)研、公眾訪談、問卷調(diào)查，對項目資料、財務(wù)資料進行查證核對。

3.分析評價。對收集的相關(guān)數(shù)據(jù)、資料、信息進行梳理、分析和甄別，按評價指標(biāo)體系對項目進行綜合評價，將評價結(jié)果與有關(guān)部門溝通討論并修正，形成正式評價結(jié)論。

4.編寫報告。根據(jù)評價結(jié)論，編寫績效評價報告（征求意見稿）。就績效評價報告（征求意見稿）與區(qū)財政局和業(yè)主單位等進行溝通，幾方無異議后出具正式績效評價報告。

三、績效情況分析

根據(jù)績效評價指標(biāo)，按“決策——過程——產(chǎn)出——效益”（即項目決策、項目實施過程、項目產(chǎn)出情況、項目效益）逐項分析評價如下：

（一）項目決策

1.項目立項情況

（1）立項依據(jù)充分性

項目建設(shè)符合《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化教育改革全面推行 素質(zhì)教育的決定》等國家宏觀政策，符合梁平區(qū)土地利用總體規(guī)劃和梁平區(qū)城市總體規(guī)劃，項目建設(shè)位于梁平區(qū)雙桂湖片區(qū)，周邊交通網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)，對外聯(lián)系便捷。項目區(qū)地勢條件較佳，外形規(guī)則，地質(zhì)條件適宜，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套齊全，基本滿足青少年活動中心選址的要求，能夠滿足快速推進實施的要求。

主要建設(shè)內(nèi)容為建筑工程、裝飾工程、綜合管網(wǎng)及配套工程，建設(shè)條件成熟。項目總用地面積10396.1m2,總建筑面積11737.4m2。項目總投資為5,620.09萬元，其中：工程費用4,441.49萬元，占總投資79.03%;工程建設(shè)其它費用780.13萬元，占總投資13.88%;基本預(yù)備費用398.47萬元，占總投資的7.09%。建設(shè)資金由市校外聯(lián)專項補助資金和縣財政配套解決。

項目建成后將滿足梁平區(qū)城市公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)要求。外部建設(shè)條件已經(jīng)具備，建設(shè)規(guī)模適度、方案可行。項目實施后，將有效推進梁平區(qū)青少年素質(zhì)教育，改善居民居住環(huán)境，提高生活水平，提升城市形象、完善城市基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)設(shè)施、帶動商貿(mào)物流的發(fā)展，具有良好的社會效益和經(jīng)濟效益。

綜上所述，評價認(rèn)為，青少年活動中心建設(shè)項目實施符合國民發(fā)展規(guī)劃和上級政府決策，立項依據(jù)充分。同時項目實施具有必要性、急迫性和可行性，資金來源有保障、分配較為合理，預(yù)期完成數(shù)量、質(zhì)量和時效基本符合正常水平，項目整體論證合理。

本項指標(biāo)設(shè)定分值4分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分4分。

（2）立項程序規(guī)范性

根據(jù)《梁平縣人民政府關(guān)于團縣委修建青少年活動中心工程劃撥國有建設(shè)用地的通知》（梁平府地〔2016〕5號）、《梁平縣國土資源和房屋管理局關(guān)于梁平縣雙桂湖片區(qū)青少年學(xué)生校外活動中心土地使用證辦理情況的報告》（梁平國土房管文〔2016〕44號）、《梁平縣發(fā)展和改革委員會關(guān)于雙桂湖片區(qū)青少年學(xué)生校外活動中心項目立項的批復(fù)》（梁平發(fā)改發(fā)〔2016〕30號）等項目立項文件，青少年活動中心建設(shè)項目立項符合相關(guān)政策文件要求，申報文件和審批文件完整齊全。項目檔案材料中立項資料、實施方案、施工圖等內(nèi)容完整規(guī)范。

本項指標(biāo)設(shè)定分值4分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分4分。

2.績效目標(biāo)情況

（1）績效目標(biāo)合理性

因項目立項年度較早為2016年，立項時相關(guān)部門未要求項目設(shè)置績效目標(biāo)，且后續(xù)年度也一直未對項目整體補充設(shè)置績效目標(biāo)，因此本項目無績效目標(biāo)申報表。

同時，評價小組通過審查2022年度二級項目績效自評表發(fā)現(xiàn)，青少年活動中心建設(shè)項目全年績效目標(biāo)為“區(qū)青少年活動中心建設(shè)”。評價小組暫以此作為本項目建設(shè)年度項目績效目標(biāo)。

評價認(rèn)為，上述績效目標(biāo)設(shè)置無法體現(xiàn)項目預(yù)期產(chǎn)出和效益是否符合正常水平，合理性不足。

本項指標(biāo)設(shè)定分值2分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分0分。

（2）績效指標(biāo)明確性

同上述績效目標(biāo)一樣，因本項目無績效目標(biāo)申報表，暫以2022年度二級項目績效自評表中設(shè)置的績效指標(biāo)作為本項目建設(shè)年度項目績效指標(biāo)。

績效自評表中對項目的績效目標(biāo)進行了細(xì)化分解，將項目績效目標(biāo)分解為4個細(xì)項指標(biāo)，分別為：完成裝飾工程驗收＝100%；環(huán)境評價為優(yōu)（定性）；滿意度≥100%；社會服務(wù)基本建立（定性）。

評價認(rèn)為，本項目績效指標(biāo)明確性不足，主要體現(xiàn)在：一是無績效目標(biāo)申報表，績效自評表無法顯示指標(biāo)級次，無法判定指標(biāo)設(shè)置級次是否全面；二是缺少部分指標(biāo)，如：產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)、產(chǎn)出時效指標(biāo)、效益指標(biāo)；三是定性指標(biāo)未注明衡量標(biāo)準(zhǔn)，無法滿足“可衡量”的指標(biāo)設(shè)置要求。

本項指標(biāo)設(shè)定分值2分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分1分。

3.資金投入情況

（1）預(yù)算編制科學(xué)性

審查共青團梁平委員會提供的項目預(yù)算編制方案、可研報告、績效自評表等資料，項目總投資為5,620.09萬元，投資預(yù)算按相應(yīng)建設(shè)造價標(biāo)準(zhǔn)編制；截至2022年度，項目實際支出5,086.90萬元，總投資預(yù)算編制偏差為9.49%，項目總投資預(yù)算編制科學(xué)性較強。

本項指標(biāo)設(shè)定分值4分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分4分。

（2）資金分配合理性

根據(jù)項目總投資預(yù)算資金分配資料顯示，項目總投資為5,620.09萬元，其中：工程費用4,441.49萬元，占總投資79.03%;工程建設(shè)其它費用780.13萬元，占總投資13.88%;基本預(yù)備費用398.47萬元，占總投資的7.09%。

通過對比項目各類合同及相關(guān)結(jié)算資料，評價發(fā)現(xiàn)項目資金分配合理性總體較好，與實際情況貼合度較高。

本項指標(biāo)設(shè)定分值4分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分4分。

（二）項目過程

1.資金管理

（1）資金到位情況

依據(jù)項目各年度資金文件，梁平區(qū)財政局已及時足額下達(dá)2,510.00萬元項目資金用于青少年活動中心建設(shè)項目。審查共青團梁平委員會提供的項目明細(xì)賬發(fā)現(xiàn)，截至2022年末，除2022年600.00萬元項目資金因項目業(yè)主單位未申請而未到位外，其余各年度預(yù)算資金已全部及時足額到位，項目各年度申請資金到位率及到位及時率為100.00%。

本項指標(biāo)設(shè)定分值2分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分2分。

（2）預(yù)算執(zhí)行情況

根據(jù)共青團梁平委員會提供的項目明細(xì)賬發(fā)現(xiàn)，青少年活動中心建設(shè)項目下達(dá)預(yù)算資金2,510.00萬元，實際完成投資2,510.00萬元（2022年項目預(yù)算資金600.00萬元項目業(yè)主單位雖未申請，但以其他資金暫代為墊付執(zhí)行），預(yù)算執(zhí)行率為100.00%。

本項指標(biāo)設(shè)定分值2分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分2分。

（3）資金使用合規(guī)性

為保障項目資金規(guī)范安全運行，共青團梁平委員會除按照項目資金文件規(guī)定使用本項目資金外，還嚴(yán)格按照單位自身財務(wù)管理制度對項目資金進行管理。

評價小組實地調(diào)研中抽查相關(guān)憑證，發(fā)現(xiàn)資金審批的程序比較完善，審批手續(xù)較為齊全；資金支付嚴(yán)格按照審批程序進行，且支付方式均按規(guī)定要求進行支付，資金支付及時；資金用途不存在截留、挪用、虛列支出等情況。

財務(wù)資料歸檔過程中，因項目實施年度跨度較大，且距績效評價年度較久，賬務(wù)核算平臺已進行更換，共青團梁平委員會僅能完整提供2019年-2022年度財務(wù)資料，2016年-2018年度除記賬憑證記附件外，無法完整提供電子及紙質(zhì)的明細(xì)賬、監(jiān)督檢查記錄等財務(wù)資料。因存在上述情況，評價認(rèn)為，資金監(jiān)控措施有效性還需進一步提升，以有效保障財務(wù)資料歸檔完整性。

本項指標(biāo)設(shè)定分值6分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分5.50分。

2.業(yè)務(wù)管理

（1）組織管理

審查共青團梁平委員會提供的項目組織管理資料發(fā)現(xiàn)，本項目組織機構(gòu)設(shè)置符合規(guī)定，工作實施由項目業(yè)主單位，即共青團梁平委員會牽頭負(fù)責(zé)，項目工作任務(wù)落實由專人統(tǒng)籌管理，能夠保證項目的順利實施。實地調(diào)研中發(fā)現(xiàn)項目實施過程中人員配備的數(shù)量雖較為合理，但后期工作中管理人員在對項目的熟悉程度上應(yīng)進一步加強，提升對項目建設(shè)前期及過程的知悉度。

本項指標(biāo)設(shè)定分值2分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分2分。

（2）制度建立

項目業(yè)主單位在實際管理過程中嚴(yán)格按照國家和市區(qū)兩級的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行，落實“項目監(jiān)理制、合同管理制”等工程建設(shè)基本制度。評價認(rèn)為，項目業(yè)務(wù)管理制度健全，且相關(guān)制度合法、合規(guī)、完整。

本項指標(biāo)設(shè)定分值1分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分1分。

（3）制度執(zhí)行有效性

工程建設(shè)過程中，項目業(yè)主單位按照國家現(xiàn)行的有關(guān)工程建設(shè)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及合同約定，對工程質(zhì)量、進度、成本、資料、環(huán)保、安全及文明施工進行管理控制。完工后施工單位先自行進行驗收檢查，通過后再向監(jiān)理單位及業(yè)主單位提交申請聯(lián)合驗收，三方驗收通過后，出具項目驗收報告，并按要求辦理竣工結(jié)算等手續(xù)。截至2022年12月底，本項目已完工且通過驗收，并根據(jù)結(jié)算審核結(jié)果及合同約定條款支付了款項，建設(shè)相關(guān)資料也已及時歸檔。

本項指標(biāo)設(shè)定分值5分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分5分。

（4）項目質(zhì)量可控性

評價小組通過審查項目質(zhì)量管理資料發(fā)現(xiàn)，共青團梁平委員會以國家及市級要求質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對項目建設(shè)質(zhì)量進行監(jiān)管，未額外單獨制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。在實際管理過程中，共青團梁平委員會聯(lián)合項目施工單位、監(jiān)理單位制定了詳細(xì)的工程質(zhì)量管理體系，其中包括質(zhì)量目標(biāo)、質(zhì)量計劃、組織保證體系、工作保證體系。項目實施單位、監(jiān)理單位按照工程施工規(guī)范要求，劃分各方權(quán)力與職責(zé)，對工程質(zhì)量在施工準(zhǔn)備階段、施工階段、竣工階段都進行有序地控制管理，無任何安全事故和質(zhì)量事故發(fā)生。

本項指標(biāo)設(shè)定分值2分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分2分。

（三）項目產(chǎn)出

1.實際完成率

根據(jù)項目專項及綜合驗收資料顯示，項目完成情況較好，經(jīng)質(zhì)監(jiān)單位、節(jié)能辦、監(jiān)理單位、設(shè)計單位及建設(shè)單位各方組織人員集體進行驗收，驗收結(jié)果為同意驗收合格。項目實際建設(shè)內(nèi)容與計劃建設(shè)內(nèi)容（含經(jīng)審批通過的變更建設(shè)內(nèi)容）一致，實際完成率為100.00%。

本項指標(biāo)設(shè)定分值8分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分8分。

2.質(zhì)量達(dá)標(biāo)率

根據(jù)評價小組收集的項目驗收報告反應(yīng)，截至2022年12月底，本項目消防設(shè)施質(zhì)量檢測、雷電防護裝置檢測、建筑能效（綠色建筑）測評及各項驗收結(jié)果均為符合要求或合格。另結(jié)合評價小組實地查看及問卷調(diào)查反饋情況來看，項目總體完成質(zhì)量及后期維護質(zhì)量均較好。

本項指標(biāo)設(shè)定分值8分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分8分。

3.完成及時率

根據(jù)共青團梁平委員會提供的資料及評價小組現(xiàn)場調(diào)研情況來看，項目計劃開始時間為2016年2月16日，實際開始時間為2018年3月21日，實際開始時間比計劃開始時間延遲超2年；計劃完成時間為2017年8月16日，實際完成時間為2019年10月12日，實際完成時間比計劃完成時間延遲超2年。

進一步詢問得知，項目延遲開始超2年的原因較為復(fù)雜，包含選址、設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容變更、人員更換、資金籌措等，因項目建設(shè)年度較績效評價年度時間較遠(yuǎn)，項目建設(shè)年度經(jīng)辦人員早已調(diào)崗，因當(dāng)初工作交接倉促且留檔資料部分已移交其他部門，現(xiàn)經(jīng)辦人員對主要延期原因無法確認(rèn)。

此外，評價發(fā)現(xiàn)，項目開始及完成時間雖延期2年以上，但建設(shè)工期基本控制在18個月，且建設(shè)周期亦未超過24個月，此處酌情扣分。

本項指標(biāo)設(shè)定分值7分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分3分。

4.成本節(jié)約率

本項目計劃總投資5,620.09萬元，實際投資5,086.90萬元，依據(jù)項目成本節(jié)約率=[（項目計劃成本-項目實際成本）/項目計劃成本]×100%，計算得出項目成本節(jié)約率為9.49%。

本項指標(biāo)設(shè)定分值7分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分7分。

（四）項目效益

根據(jù)評價小組實地采訪調(diào)研所搜集到的資料顯示，項目整體完成效果較好，主要體現(xiàn)在以下方面：

1.社會效益

（1）引導(dǎo)青少年健康成長、全面推進青少年素質(zhì)教育

青少年活動中心作為城鄉(xiāng)精神文明建設(shè)的特殊窗口，是青少年學(xué)生校外教育重要的活動場所，它不但豐富了青少年校外文化生活，更重要的是適合多種人才的培養(yǎng)，為培養(yǎng)學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型人才，構(gòu)建終生教育體系，促進人的全面發(fā)展起著十分重要的作用。

青少年校外活動中心是自然科學(xué)、社會科學(xué)教育的主陣地。青少年校外活動中心補充了學(xué)校之外的教育，在自然科學(xué)、社會科學(xué)上，它使學(xué)生有了實踐的場所，豐富了校外生活，提高了興趣品味。特別是科技、體育、藝術(shù)等方面的啟蒙學(xué)習(xí)更加集中、規(guī)范，為青少年興趣、特長、個性的培養(yǎng)搭建起了舞臺。

青少年校外活動中心是素質(zhì)教育的前沿，是提高青少年思想道德素質(zhì)的重要陣地。活動中心以開展各種活動為基礎(chǔ)，通過各種活動提高青少年思想道德和科學(xué)文化素質(zhì)，進而達(dá)到培養(yǎng)能力特長、發(fā)展個性的教育效果，使品學(xué)兼優(yōu)、德才兼?zhèn)涞娜瞬抛聣殉砷L。

因此本項目建設(shè)是引導(dǎo)青少年的健康成長，全面推進青少年素質(zhì)教育工作的需要。梁平區(qū)雙桂湖片區(qū)青少年學(xué)生校外活動中心的建設(shè)，將極大豐富青少年業(yè)余生活，促進青少年德、智、體、美、勞等方面得到全面發(fā)展。

本項指標(biāo)設(shè)定分值7分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分7分。

（2）有利于適應(yīng)教育事業(yè)的發(fā)展，構(gòu)建和諧社會

近年來，梁平區(qū)認(rèn)真貫徹全國和重慶市基礎(chǔ)教育工作會議精神，加大教育投入使學(xué)校辦學(xué)條件有了進一步改善，推動了“兩基”和各項教育工作全面發(fā)展，教育事業(yè)取得了顯著成績，但重點基本放在義務(wù)教育，“兩基”達(dá)標(biāo)、危房改造等方面，對青少年學(xué)生的校外活動場所投入較少。

青少年活動中心是促進青少年全面發(fā)展的實踐課堂，是服務(wù)、 凝聚、教育廣大未成年人的活動平臺，是加強思想道德建設(shè)、推進素質(zhì)教育、建設(shè)精神文明的重要陣地。加強和改進未成年人校外活動場所建設(shè)與管理工作，是造福青少年、教育培養(yǎng)下一代的重要任務(wù)，是落實科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧梁平，確保廣大未成年人健康成長、全面發(fā)展，確保黨和國家事業(yè)后繼有人、興旺發(fā)達(dá)的一件大事，具有重要的現(xiàn)實和深遠(yuǎn)的歷史意義。該項目正是以重視青少年思想道德建設(shè)為出發(fā)點，通過改善廣大群眾子女的文化活動場地，豐富群眾子女的文化生活內(nèi)容，來滿足群眾子女日益增長的文化生活需要，從而促進梁平區(qū)的精神文明建設(shè)。因此，本項目的建設(shè)實施，是梁平區(qū)教育事業(yè)的需要。同時，該項目的建設(shè)為梁平區(qū)人民的文化活動提供更大的空間，有利于加強未成年人思想道德建設(shè)，構(gòu)建和諧社會。

本項指標(biāo)設(shè)定分值7分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分7分。

2.項目可持續(xù)性

根據(jù)評價小組在實地調(diào)研反饋結(jié)果來看，青少年活動中心建設(shè)項目可持續(xù)性較強，不僅制定有項目后期運維制度，還安排有專人負(fù)責(zé)后期運維事項，同時運維資金來源也有保障，項目現(xiàn)場運維情況較好，目前能較好的滿足梁平區(qū)青少年校外教育需求。

本項指標(biāo)設(shè)定分值6分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分6分。

3.滿意度

（1）社會公眾滿意度

本次評價，評價小組隨機向梁平區(qū)居民開展問卷調(diào)研，選取居民50人，獲取有效問卷50份。其中社會公眾對項目實施進度、實施質(zhì)量、實施效果的滿意度分為“滿意”、“基本滿意”和“不滿意”，“基本滿意”中30%計入不滿意，70%計入滿意。經(jīng)統(tǒng)計分析，社會公眾對項目實施進度、實施質(zhì)量、實施效果的滿意度均較高，分別為95.80%、94.00%、95.20%，綜合滿意度為95.00%。

本項指標(biāo)設(shè)定分值5分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分5分。

（2）實施單位滿意度

本次評價，評價小組對實施單位關(guān)于項目實施質(zhì)量、實施效果、實施進度進行現(xiàn)場問卷調(diào)研，其中滿意度分為“滿意”、“基本滿意”和“不滿意”，“基本滿意”中30%計入不滿意，70%計入滿意。隨機向共青團梁平委員會及區(qū)青少年活動中心職工發(fā)放問卷8份，回收有效問卷8份。經(jīng)統(tǒng)計分析，共青團梁平委員會及區(qū)青少年活動中心職工對項目實施質(zhì)量、實施效果、實施進度的滿意度分別為85.00%、100.00%、88.75%，綜合滿意度為91.25%。

本項指標(biāo)設(shè)定分值5分，經(jīng)綜合評價，指標(biāo)得分3分。

四、績效評分結(jié)論

（一）評分情況

通過綜合評價，重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目綜合得分為90.50分。評價等級為“優(yōu)”，具體評分情況如下：

（二）綜合結(jié)論

通過績效分析，綜合評價認(rèn)為：

重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目較好地引導(dǎo)了梁平區(qū)青少年健康成長、推進了青少年素質(zhì)教育，滿足了當(dāng)?shù)亟逃聵I(yè)的發(fā)展，推動了構(gòu)建和諧社會的步伐。在項目管理過程中，相關(guān)部門注重過程管理，及時總結(jié)經(jīng)驗，提高了資金使用效益。但也存在以下問題和不足，包括：績效目標(biāo)明確性不足，指標(biāo)設(shè)置不完善；資料歸檔完整性不足，監(jiān)控措施有待進一步加強；項目實際建設(shè)時間與計劃差異大，影響項目完成進度。

五、存在的主要問題和不足

（一）績效目標(biāo)合理性不足，指標(biāo)設(shè)置不完善

因共青團梁平委員會未針對本項目單獨設(shè)置績效目標(biāo)申報表，評價小組暫依據(jù)本項目2022年度二級項目績效自評表中有關(guān)績效目標(biāo)及指標(biāo)評判績效目標(biāo)合理性及績效指標(biāo)完善程度。

評價認(rèn)為，本項目績效目標(biāo)合理性不足，指標(biāo)設(shè)置不完善，主要表現(xiàn)在：一是本項目全年績效目標(biāo)為“區(qū)青少年活動中心建設(shè)”，該績效目標(biāo)無法體現(xiàn)項目預(yù)期產(chǎn)出和效益是否符合正常水平；二是績效自評表無法顯示指標(biāo)級次，無法判定指標(biāo)設(shè)置級次是否全面；三是定性指標(biāo)未注明衡量標(biāo)準(zhǔn)，無法滿足“可衡量”的指標(biāo)設(shè)置要求。

（二）資料歸檔完整性不足，監(jiān)控措施有待進一步加強

評價發(fā)現(xiàn)，財務(wù)資料歸檔過程中，因項目實施年度跨度較大，且距績效評價年度較久，賬務(wù)核算平臺已進行更換，共青團梁平委員會僅能完整提供2019年-2022年度財務(wù)資料，2016年-2018年度除記賬憑證記附件外，無法完整提供電子及紙質(zhì)的明細(xì)賬、監(jiān)督檢查記錄等財務(wù)資料。

因存在上述情況，評價認(rèn)為，資金監(jiān)控措施有效性還需進一步提升，以有效保障財務(wù)資料歸檔完整性。

（三）項目實際建設(shè)時間與計劃差異大，影響項目完成進度

根據(jù)共青團梁平委員會提供的資料及評價小組現(xiàn)場調(diào)研情況來看，項目計劃開始時間為2016年2月16日，實際開始時間為2018年3月21日，實際開始時間比計劃開始時間延遲超2年；計劃完成時間為2017年8月16日，實際完成時間為2019年10月12日，實際完成時間比計劃完成時間延遲超2年。

進一步詢問得知，項目延遲開始超2年的原因較為復(fù)雜，包含選址、設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容變更、人員更換、資金籌措等，因項目建設(shè)年度較績效評價年度時間較遠(yuǎn)，項目建設(shè)年度經(jīng)辦人員早已調(diào)崗，因當(dāng)初工作交接倉促且留檔資料部分已移交其他部門，現(xiàn)經(jīng)辦人員對主要延期原因無法確認(rèn)。

此外，評價發(fā)現(xiàn)，項目開始及完成時間雖延期2年以上，但建設(shè)工期基本控制在18個月，且建設(shè)周期亦未超過24個月。

六、主要建議

（一）合理設(shè)置績效目標(biāo)，確保績效指標(biāo)清晰可衡量

合理設(shè)置項目績效目標(biāo)，確保其包含項目產(chǎn)出及效果，同時通過將任務(wù)和要求等內(nèi)容的指標(biāo)化，提升績效目標(biāo)對工作開展的指導(dǎo)性，保證項目開展效果的實現(xiàn)。共青團梁平委員會應(yīng)按《重慶市財政局關(guān)于印發(fā)〈重慶市市級政策和項目預(yù)算績效管理辦法（試行）〉的通知》（渝財績〔2019〕19號）文件要求執(zhí)行，明確項目實施所要達(dá)到的目標(biāo)及效果，對項目原有績效指標(biāo)進行完善，將績效目標(biāo)分解為具體績效指標(biāo)，保證績效指標(biāo)清晰、細(xì)化、可衡量。

（二）提高資料歸檔完整度，加強項目過程管理

共青團梁平委員會應(yīng)嚴(yán)格按照項目資金文件及自身財務(wù)管理制度要求對項目資金進行核算，保障財務(wù)資料歸檔完整性。若出現(xiàn)更換財務(wù)核算系統(tǒng)的情況，應(yīng)及時從舊系統(tǒng)導(dǎo)出相關(guān)財務(wù)資料進行留檔備查，并安排專人保管，防止丟失。

（三）找出項目延期開工主因，后續(xù)建設(shè)項目重點關(guān)注

共青團梁平委員會應(yīng)盡快找出項目延期開工主因，作為后期配套設(shè)施建設(shè)項目重大關(guān)注事項，保障后續(xù)項目建設(shè)進度，避免重復(fù)出現(xiàn)類似問題延遲項目投入使用時間或推遲項目持續(xù)發(fā)揮效益時間。

七、附件

1.重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目績效評價指標(biāo)表；

2.重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目樣本基礎(chǔ)信息表；

3.重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目績效評價調(diào)查問卷（社會公眾）；

4.重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目績效評價調(diào)查問卷（實施單位）；

5.重慶市梁平區(qū)青少年活動中心建設(shè)項目績效評價圖片資料。