目錄

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重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目

（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）

績效評價報告摘要

一、項目基本情況

（一）項目名稱：重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）（以下簡稱“綠色食品孵化園項目”）。

（二）項目資金預算：重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）總投資估算約62,156.88萬元，其中：工程費用45,381.21萬元，工程建設其他費用12,635.17萬元，基本預備費1,710.49萬元，資金來源為業主自籌資金12,156.88萬元，爭取上級投資30,000.00萬元，其他資金20,000.00萬元。

（三）主管部門和實施單位

主管部門/實施單位（業主）：重慶梁平工業園區建設開發有限責任公司（以下簡稱“工業園區公司”）。

（四）項目建設規模及內容

項目建設規模：規劃占地面積約154.88畝，新建總建筑面積191,452.20㎡，11棟建筑，包括生產廠房、綜合站房、污水處理站、倒班房、綜合樓、地下車庫，配套建設廠區道路、綠化、管網等。

項目建設內容：主要建設內容包括場地平整、場地內建筑物的土建、裝飾裝修、安裝、室外道路、綠化、硬質鋪裝、水電氣管網等設施的建設。

（五）績效評價范圍

截至績效評價時點，本項目已全部竣工完成并投入運營，目前項目僅進行結算審核，還未開展竣工財務決算審核。故本次績效評價范圍為綠色食品孵化園項目截至績效評價時點累計支付金額10,037.11萬元，其中10,000.00萬元為政府專項債券資金，剩余部分為銀行貸款。

二、績效評分結果

通過綜合評價，重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）綜合得分為90.50分，評價等級為“優”。具體評分情況如下：

三、綜合結論

通過績效分析，綜合評價認為：

重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）的實施，積極響應了國家產業發展規劃要求，有利于促進重慶市及梁平區綠色食品加工產業的壯大，為推動重慶市及梁平區綠色食品加工產業健康有序發展，培育新的經濟增長點，調整產業結構，促進當地經濟高質量發展。同時，園區以綠色食品加工等制造類企業為主體，兼顧研發、工程、商貿、物流等企業，完善產業鏈條，打造綠色食品加工產業集聚區，標準廠房建設將對拓展和深化園區產業，做大做強入園企業具有重大意義。

在項目管理過程中，相關部門注重過程管理，及時制定相關制度，提高了資金使用效益。但也存在以下問題和不足，包括：缺乏績效目標申報表，績效管理工作重視程度不夠；缺少詳盡的施工進度計劃，進度管理存在不足；結算及決算辦理進程較慢，與竣工驗收間隔時間較長；未見中長期發展規劃，運營期管理維護機制不完善。

四、存在的主要問題和不足

（一）缺乏績效目標申報表，績效管理工作重視程度不夠

根據《重慶市財政局關于印發〈重慶市市級政策和項目預算績效管理辦法（試行）〉的通知》（渝財績〔2019〕19號）文件要求，部門（單位）申報項目預算時應編制績效目標，申請設立重點專項時應提出重點專項在存續期計劃達到的總目標，并明確核心指標。

評價人員根據現場收集的資料發現，工業園區公司未編制績效目標申報表和績效評價自評表，無法明確項目資金支出涉及的項目內容、資金支出審批流程等內容，無法全面、充分地了解項目資金支出所涉及的項目實際完成情況。評價認為：工業園區公司對績效評價工作重視度不夠，項目績效目標申報方面工作需要加強。

（二）缺少詳盡的施工進度計劃，進度管理存在不足

根據工業園區公司提供的項目進度資料，結合評價小組實際調研發現，項目僅有總體建設進度計劃，無詳細的年度、季度、月度施工進度計劃，導致計劃進度與實際建設進度無法比較。雖有施工日志、監理日記記錄了項目建設進度，并定期召開監理會議，匯報建設進度情況，但不能以此代替進度計劃。

此外，二期工程合同控制工期為420天，施工單位于2021年2月23日接到開工令，實際開工日期2021年2月24日，實際竣工時間為2022年5月16日，工期延誤28天。根據重慶梁平工業園區建設開發有限責任公司2022年第3次董事會議紀要同意二期工程工期延誤30天。

（三）結算及決算辦理進程較慢，與竣工驗收間隔時間較長

一期工程合同工期365日歷天，實際開工時間2020年11月16日，實際竣工時間2021年10月31日，實際工期350日歷天。2022年1月15日辦理結算審核，截至績效評價時點，未辦理竣工財務決算審核。

二期工程合同控制工期為420天，施工單位于2021年2月23日接到開工令，實際開工日期2021年2月24日，實際竣工時間為2022年5月16日，工期延誤28天。根據重慶梁平工業園區建設開發有限責任公司2022年第3次董事會議紀要同意二期工程工期延誤30天。2022年10月28日辦理結算審核，截至績效評價時點，未辦理竣工財務決算審核。

評價認為，結算辦理時間與竣工驗收間隔時間較長，不利于保障項目建設程序的完整性與及時性。同時，未在規定時間內開展竣工財務決算工作，雖實施了工程結算，但工程結算和財務決算兩者的費用范圍有不同，工程結算一般只占項目投資的70%左右，未包含單位管理費、勘察設計費、可行性研究費、監理費、招投標費等前期費用，如果單項工程結算不能按時辦理財務決算，前期費用真實性、準確性將難以了解和掌握，也不利于對項目整體資金的把控。

（四）未見中長期發展規劃，運營期管理維護機制不完善

參考項目可研報告，項目建設符合梁平區及工業園區的產業定位和產業發展方向，建成后有利于促進重慶市及梁平區綠色食品加工產業的壯大，推動重慶市及梁平區綠色食品加工產業健康有序發展，培育新的經濟增長點，調整產業結構，對促進梁平區經濟社會發展具有重要意義。

結合項目實際情況，綠色食品孵化園項目竣工后1年僅有10家企業入駐，產生的收益較低，并未發揮綠色食品產業集聚區的作用，也未見后續中長期規劃及長期發展策略等，運營期管理維護機制還需進一步完善。通過問卷調研，部分入駐企業反映相關租金優惠較少，相關政策支持有限，也不清楚該項目建成后規劃及發展方向。評價認為，項目中長期發展規劃未有體現，運營期管理維護機制還需進一步完善。

五、主要建議

（一）加強績效管理工作，建立健全績效評價工作機制

項目實施單位應注重績效管理工作，填報績效目標時應嚴格按照《重慶市財政局關于印發重慶市市級政策和項目預算績效管理辦法（試行）的通知》（渝財績〔2019〕19號）文件要求，同時根據上年度實施情況合理設置未來能夠達到的預期目標，完善預期產出數量、產出成本等，并設置細化、量化和可衡量的績效指標。此外，應根據產出、效益、滿意度指標的指標性質設置細項指標，保證指標設置的完整性及規范性。

?建議實施單位根據實際情況，撰寫項目的自評報告，言明資金的支出明細、項目實施過程管理、資金使用自查評價等內容，明確項目實施計劃、過程的監管及事后總結檢查，進一步加強績效主體責任意識，切實做好績效管理工作，建立健全績效評價工作機制，完善績效評價工作制度。

（二）加強項目進度管理，及時完善施工進度計劃

建議工業園區公司加強項目進度管理，督促施工方及時編制項目年度計劃、季度計劃、月度計劃，體現項目建設過程中的變更調整記錄，對于建設過程中的設計變更或其他客觀因素所引起的變更，應及時修改調整，在計劃中留痕體現變更調整過程，增強計劃時間、計劃修建內容與實際時間、實際修建內容的匹配度，多維度反應建設計劃及進度管理情況。

（三）及時完善結算及決算程序，提升決算工作意識

項目竣工驗收后，應及時進行資料歸集，緊抓辦理工程結算及決算進程，保障項目建設程序的完整性與及時性。工業園區公司要重視基本建設項目竣工財務決算工作，加強對竣工財務決算的組織領導，加強法律法規和相關制度學習，確保制度辦法貫徹落實到位。同時，注重竣工財務決算管理，增強單位財務、完整、準工程部門間溝通協作，及時編制竣工財務決算，保證竣工財務決算的真實、準確。

（四）制定中長期發展規劃，完善運營期管理維護機制

工業園區公司根據可研報告規劃，應及時制定中長期發展規劃及長期發展戰略，完善運營期管理維護機制，達成既定目標并充分發揮綠色食品孵化園使用效益。保障后續發展符合梁平區及工業園區的產業定位和產業發展方向，提升梁平區綠色食品加工產業發展，擴大梁平區食品加工產業規模及產業鏈條，優化梁平區投資環境，促進相關產業的集聚和集群化發展，帶動梁平區農業、電商、物流等產業發展，促進梁平區產業結構調整，實現經濟社會高質量發展。

重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目

（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）

績效評價報告正文

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為加強財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據《重慶市梁平區財政局關于開展2023年重點績效評價工作的通知》（梁平財發〔2023〕239號）文件的要求，梁平區財政局委托云南云嶺工程造價咨詢有限公司對重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）進行了績效評價。現將評價情況報告如下：

一、項目基本情況

（一）項目名稱

項目名稱：重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）（以下簡稱“綠色食品孵化園項目”）。

（二）項目資金預算

重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）總投資估算約 62,156.88萬元，其中：工程費用45,381.21萬元，工程建設其他費用12,635.17萬元，基本預備費1,710.49萬元，資金來源為業主自籌資金12,156.88萬元，爭取上級投資30,000.00萬元，其他資金20,000.00萬元。

《重慶市梁平區財政局關于下達2021年第二、三批新增債券資金使用計劃的通知》（梁平財發〔2021〕866號）共計下達10,000.00萬元政府專項債券資金，其余由業主單位自籌。

（三）項目建設依據

綠色食品孵化園項目由《重慶市梁平區發展和改革委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）立項的批復》（梁平發改發〔2018〕936號）文件批準建設。

（四）項目建設性質

項目建設性質為新建。

（五）項目建設規模及內容

項目建設規模：規劃占地面積約154.88畝，新建總建筑面積191,452.20㎡，11棟建筑，包括生產廠房、綜合站房、污水處理站、倒班房、綜合樓、地下車庫，配套建設廠區道路、綠化、管網等。

項目建設內容：主要建設內容包括場地平整、場地內建筑物的土建、裝飾裝修、安裝、室外道路、綠化、硬質鋪裝、水電氣管網等設施的建設。

（六）項目建設地址

項目建設地址為迎賓大道以北，草堂路以東。

（七）項目相關單位

主管部門/實施單位（業主）：重慶梁平工業園區建設開發有限責任公司（以下簡稱“工業園區公司”）。

設計單位：中維國際工程設計有限公司。

施工單位：廈門中聯永享建設集團有限公司、重慶建工第四建設有限責任公司。

監理單位：重慶金山建設監理有限公司。

（八）項目建設工期

綠色食品孵化園項目分為一期工程和二期工程，分別招投標和獨立進行結算審核。其中一期工程合同工期365日歷天，實際開工時間2020年11月16日，實際竣工時間2021年10月31日，實際工期350日歷天。二期工程合同控制工期為420天，施工單位于2021年2月23日接到開工令，實際開工日期2021年2月24日，實際竣工時間為2022年5月16日，工期延誤28天。根據重慶梁平工業園區建設開發有限責任公司2022年第3次董事會議紀要同意二期工程工期延誤30天。

（九）績效評價范圍

截至績效評價時點，本項目已全部竣工完成并投入運營，目前項目僅進行結算審核，還未開展竣工財務決算審核。故本次績效評價范圍為綠色食品孵化園項目截至績效評價時點累計支付金額10,037.11萬元，其中10,000.00萬元為政府專項債券資金，剩余部分為銀行貸款。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

本項目主要是依據財政支出績效評價的理論與方法，結合專項資金項目的特點，按照市級預算績效管理重點突破領域的總體要求，堅持問題導向、目標導向、效果導向，分析綠色食品孵化園項目在資金管理、項目管理、績效管理方面存在的問題，深挖癥結根源，為規范預算分配，優化財政支出結構提出針對性的改進措施，提升預算績效管理水平。

（二）績效評價主要依據

1.《重慶市梁平區國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標綱要》；

2.《重慶市梁平區財政局關于下達2021年第二、三批新增債券資金使用計劃的通知》（梁平財發〔2021〕866號）；

3.《重慶市梁平區發展和改革委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）立項的批復》（梁平發改發〔2018〕936號）；

4.《重慶市梁平區發展和改革委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）可行性研究報告的批復》（梁平發改發〔2020〕284號）；

5.《重慶市梁平區住房和城鄉建設委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）初步設計文件的批復》（梁平住建初設〔2020〕4號）；

6.《建設工程施工合同-重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）一期工程、二期工程》；

7．本項目相關的實施方案、考核辦法、資金使用和分配辦法等項目實施過程資料；

8．其他相關法規、文件及與項目相關的文件資料。

（三）績效評價原則標準

評價工作秉承科學規范、客觀公正、依據充分、成本效益的原則，采取計劃標準、行業標準、歷史標準相結合的方式開展績效評價。

1.績效評價原則

科學規范原則。評價工作應通過規范的程序，采用定性與定量相結合的評價方法，科學、合理地進行。

客觀公正原則。評價應以相關法律、法規、規章以及財政部門有關文件等為依據，按照“公開、公平、公正”的原則進行。

依據充分原則。在評價過程中，應收集足夠的相關文件及資料，并要通過現場調研，為評價結論提供充分的依據支持。

成本效益原則。評價工作的重點是評價項目立項的合理性和預算的準確性，在開展評價工作過程中，要注意控制成本、節約經費，提高評價工作的效率和效益。

2.績效評價標準

計劃標準，指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等作為評價標準。

行業標準，指參照國家公布的行業指標數據制定的評價標準。

歷史標準，指參照歷史數據制定的評價標準。

（四）績效評價組織管理

本次評價工作由梁平區財政局統一組織管理，委托云南云嶺工程造價咨詢有限公司進行項目的具體評價。

（五）重點評價內容

本次評價以項目截至績效評價時點累計資金安排使用和績效管理情況為重點，主要評價績效目標設定及完成情況，項目立項規范性，項目資金投入和使用情況，項目建設過程管理、資金管理、項目產出、項目效果等內容，從數量、質量、時效、成本、效益等方面衡量項目預算安排資金使用效果。

（六）績效評價指標體系

根據評價目的和原則，結合綠色食品孵化園項目特點，在與區級相關部門充分交流、討論、征求意見的基礎上，形成綠色食品孵化園項目績效評價指標體系，該指標體系由四級指標構成，其中：一級指標4個、二級指標10個、三級指標21個、四級指標（細項指標）35個。一級指標及分值構成如下：

具體指標體系，詳見附件1。

績效評價實行100分制，評價結果設四個等級：優（≥90分）；良（≥80分，＜90分）；中（≥60分，＜80分）；差（＜60分）。

（七）績效評價方法

本次評價緊緊圍繞“綠色食品孵化園項目”的特點，確定本次績效評價方法。本項目績效評價綜合采用預定目標與實施效果比較法、成本效益分析法、因素分析法、專家評審法、現場核查法等進行評價，以對項目資金的使用過程和效果做出全面、準確和客觀地評價。

預定目標與實施效果的比較法。通過對項目產生的實際經濟效益、社會效益與預期目標進行分析對比和定性分析、定量分析，分析哪些預期目標已經完成（包含全部完成和部分完成），哪些沒有完成，從而評價財政支出績效。

成本效益分析法。是指將一定時期內的支出與效益進行對比分析以評價績效目標實現程度。

因素分析法。是指通過綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外部因素的方法。

專家評審法。通過工程管理、績效管理、財務管理等相關領域的專家依據專業知識對財政支出績效進行分析，并形成評價意見。

現場核查法。現場評價小組與項目實施的相關單位，包括各級主管部門、實施（用款）單位等進行深入溝通交流，實事求是核查其財務情況、項目管理情況和績效表現等相關資料，對項目進行核實。

（八）績效評價實施過程

評價工作主要經過以下過程：

1.前期準備。成立評價工作組，并對綠色食品孵化園項目相關文件進行深入學習，與區財政局就績效評價工作開展討論，形成績效評價方案，明確績效評價指標體系。

2.組織實施。評價小組人員進入項目現場，開展實地調研、公眾訪談、問卷調查，對項目資料、財務資料進行查證核對。

3.分析評價。對收集的相關數據、資料、信息進行梳理、分析和甄別，按評價指標體系對項目進行綜合評價，將評價結果與有關部門溝通討論并修正，形成正式評價結論。

4.編寫報告。根據評價結論，編寫績效評價報告（征求意見稿）。就績效評價報告（征求意見稿）與區財政局和實施部門等進行溝通，幾方無異議后出具正式績效評價報告。

三、績效情況分析

根據績效評價指標，按“決策——過程——產出——效益”（即項目決策、項目管理、項目完成情況、項目效益）逐項分析評價如下：

（一）項目決策

1.項目立項情況

（1）立項依據充分性

近年來梁平區堅持新發展理念，以大數據智能化為引領，以創建國家高新技術產業開發區為載體，持續壯大電子信息、智能家居、綠色食品加工等主導產業，加快發展集成電路、新材料、通用航空等戰略性新興產業，延伸產業鏈條、壯大產業集群，加快推進新型工業化。目前，梁平區資源重點傾向工業園區，全力拓展工業發展空間，空間拓展是各工業園區建設的共性難題，必須盡可能加快拓展新空間，要注重投資密度和畝產效益，集約節約用地，要加快工業用地出讓，提高相關環節工作效率，著力抓好與企業生產密切相關的各項配套設施，盡快引進企業，早日形成產能，將工業園區建設成為梁平工業發展核心區、區域經濟重要增長極、特色工業產業示范園。

綠色食品孵化園建設積極響應了國家產業發展規劃要求，有利于促進重慶市及梁平區綠色食品加工產業的壯大，為推動重慶市及梁平區綠色食品加工產業健康有序發展，培育新的經濟增長點，調整產業結構，促進當地經濟高質量發展。綠色食品孵化園建設，標準廠房建設將對拓展和深化園區產業，做大做強入園企業具有重大意義。因此，項目建設是拓展深化梁平區工業建設，打造高起點、高標準的產業園區的需要。

綠色食品孵化園項目主要依據《重慶市梁平區發展和改革委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）立項的批復》（梁平發改發〔2018〕936號）文件實施立項工作，符合國家法律法規、國民經濟發展規劃和相關政策，符合行業發展規劃和政策要求。項目立項依據充分，具有實施的必要性和急迫性。

本項指標設定分值4分，經綜合評價，指標得分4分。

（2）立項程序規范性

綠色食品孵化園項目通過梁平發改發〔2018〕936號文件正式立項，為落實綠色食品孵化園項目的相關工作部署，工業園區公司抓緊辦理了相關行政手續，取得了施工許可證、可研批復、初步設計方案、施工圖審查、地質勘查報告等前期手續。同時，工業園區公司積極落實建設資金、施工設計、組織招標等前期工作，按照基本建設程序完善相關手續。評價認為，項目立項程序規范，所提交的文件、材料基本符合相關要求，立項內容、設計等基本合理。

本項指標設定分值4分，經綜合評價，指標得分4分。

2.績效目標設置情況

（1）績效目標合理性

本次評價的綠色食品孵化園項目，工業園區公司未編制項目績效目標申報表和績效自評表。評價小組無法判斷績效目標合理性。

本項指標設定分值2分，經綜合評價，指標得分0分。

（2）績效指標明確性

本次評價的綠色食品孵化園項目，工業園區公司未編制項目績效目標申報表和績效自評表。評價小組無法判斷績效指標的設置情況。

本項指標設定分值2分，經綜合評價，指標得分0分。

3.資金投入情況

（1）預算編制科學性

2018年12月28日，《重慶市梁平區發展和改革委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）立項的批復》（梁平發改發〔2018〕936號）文件批復項目總投資為40,000.00萬元，資金來源為爭取上級資金和業主自籌。

2020年4月13日，《重慶市梁平區發展和改革委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）可行性研究報告的批復》（梁平發改發〔2020〕284號）文件批復項目總投資為62,156.88萬元，資金來源為業主自籌資金12,156.88萬元，爭取上級投資30,000.00萬元，其他資金20,000.00萬元。

2020年5月15日，《重慶市梁平區住房和城鄉建設委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目(綠色食品產業園二期閩商食品產業園)初步設計文件的批復》（梁平住建初設〔2020〕4號）文件批復一期工程概況金額為15,451.74萬元。

2020年11月2日，《重慶市梁平區發展和改革委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目 (綠色食品產業園二期閩商食品產業園)二期投資概算的批復》（梁平發改發〔2020〕799號）文件批復工程概算總投資為37,295.64萬元，其中：建筑安裝工程費33,199.41萬元，工程建設其他費用1,946.26萬元，工程建設管理費373.99萬元，基本預備費 1,175.98萬元。資金來源為爭取上級資金和業主自籌。

2020年11月2日，《重慶市梁平區發展和改革委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目(綠色食品產業園二期閩商食品產業園)污水處理站工程投資概算的批復》（梁平發改發〔2020〕901號）文件批復工程概算總投資為2,198.94萬元，其中：工程費用1,935.14萬元，建設工程其他費用159.09萬元，預備費104.71萬元。資金來源為爭取上級資金和業主自籌。

綠色食品孵化園項目完成立項批復、可研批復后，工業園區公司按照相應工作要求，推進開展初設方案、概算編制工作。根據現有相關成果文件顯示，預算內容與項目實施內容基本匹配、預算額度測算依據充分，且按照標準編制，預算確定的項目投資額與工作任務相匹配。

本項指標設定分值4分，經綜合評價，指標得分4分。

（2）資金分配的合理性

根據工業園區公司提供的相關資料顯示，綠色食品孵化園項目按照行業標準進行工程投資估算。同時，相關投資概算文件批復一期工程概況金額為15,451.74萬元，二期工程概算總投資為37,295.64萬元，污水處理站工程概算總投資為2,198.94萬元。工程費用及其他費用投資估算均根據計劃建設工程量編制，并嚴格按照《全國統一建筑工程基礎定額重慶市基價表》（2018年版）、《建筑安裝工程單位估價表》（2018年版）等文件進行編制。

此外，2020年9月30日，《建設工程施工合同-重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目(綠色食品產業園二期·閩商食品產業園) 一期工程》；2020年12月15日，工業園區公司與重慶建工第四建設有限責任公司簽訂了《重慶市建設工程施工合同-重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目 (綠色食品產業園二期.閩商食品產業園) 二期工程》。簽署的施工合同詳細約定了工程內容及規模、工程承包范圍、工期、工程質量標準等內容。同時，簽訂了監理合同、檢測合同、施工圖審查合同等。評價認為，預算資金分配依據充分，資金分配額度合理，與項目單位及地方實際相適應。

本項指標設定分值4分，經綜合評價，指標得分4分。

（二）項目過程

1.資金管理

（1）資金到位情況

根據工業園區公司財務科室提供的項目輔助明細賬、記賬憑證等資料顯示，截至2023年7月31日，項目績效評價范圍內10,000.00萬元政府專項債券資金已全部及時、足額到位，資金到位及時率為100%。截至績效評價時點，綠色食品孵化園項目已累計到位10,037.11萬元（包含政府專項債券資金10,000.00萬元）。

本項指標設定分值2分，經綜合評價，指標得分2分。

（2）預算執行情況

根據工業園區公司提供的重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）輔助明細賬、支付憑證等相關資料顯示，截至績效評價時點，工業園區公司共計支付綠色食品孵化園項目10,037.11萬元，項目整體預算執行率為100%，預算執行情況較好。

本項指標設定分值2分，經綜合評價，指標得分2分。

（3）財務管理

在資金使用合規性方面，工業園區公司依照《債券資金管理辦法》執行，文件對項目預算管理、經費收支管理、監督管理等進行了詳細規定，以此加強部門對項目資金的監督管理，保障項目質量和資金安全，提高資金使用效益。

工業園區公司對本項目的資金使用履行了審批程序，審批手續到位，相關憑據較完整合規。資金支付符合相關規范，資金用途符合預算批復的用途。資金使用按規定進行財務核算，真實、完整、清晰、及時反映項目收支情況。

在資金監控方面，工業園區公司基本按照自身財務監管制度對項目資金使用情況進行監控。

經綜合分析，資金使用符合國家財經法規和財務管理制度以及有關債券資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續，符合項目預算批復用途，未發現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

本項指標設定分值6分，經綜合評價，指標得分6分。

2.業務管理

（1）組織管理

依據工業園區公司提供的相關資料顯示，綠色食品孵化園項目組織機構和人員配備健全，安排專門的科室和人員專職負責項目的監督管理，其余科室協調配合。評價認為，工業園區公司組織機構設置符合規定，人員配備合理，能保障項目順利實施。

本項指標設定分值2分，經綜合評價，指標得分2分。

（2）制度建立

工業園區公司在實際管理和實施過程中除執行《建設工程安全生產管理條例》、《工程監理企業資質管理規定》、《注冊監理工程師管理規定》、《重慶市建筑管理條例》等國家和市級相關制度規定外，工業園區公司還按照自身的《項目建設管理制度》、《合同管理制度》規定，對工程前期設計、招投標管理、開工審核、工程例會、過程管理、工程驗收均做出了詳細要求。

評價認為，工業園區公司按照國家、市級和自身制定的相關制度執行，且與實際情況切合較好，可有效規范相關工作程序。

本項指標設定分值1分，經綜合評價，指標得分1分。

（3）制度執行有效性

通過審查工業園區公司提供的業務資料及財務資料，綠色食品孵化園項目在實施過程中遵守了相關法律法規和工程業務管理規定，相關手續較為完善，招標程序合規，工程信息按規定公示，項目招投標書、相關合同、可行性研究報告、項目施工圖、監理日志等資料比較齊全且及時歸檔，項目實施機構和人員安排基本落實到位。

根據工業園區公司提供的相關進度資料顯示，項目僅有總體建設進度計劃，未提供年度、季度、月度建設進度計劃，導致計劃進度與實際建設進度無法比較。雖有施工日志、監理日記記錄了項目建設進度，并定期召開監理會議，但不能代替進度計劃。

此外，一期工程合同工期365日歷天，實際開工時間2020年11月16日，實際竣工時間2021年10月31日，實際工期350日歷天。2022年1月15日辦理結算審核，截至績效評價時點，未辦理竣工財務決算審核。

二期工程合同控制工期為420天，施工單位于2021年2月23日接到開工令，實際開工日期2021年2月24日，實際竣工時間為2022年5月16日，工期延誤28天。根據重慶梁平工業園區建設開發有限責任公司2022年第3次董事會議紀要同意二期工程工期延誤30天。2022年10月28日辦理結算審核，截至績效評價時點，未辦理竣工財務決算審核。

評價認為，綠色食品孵化園項目辦理結算及決算進程較慢，相關進度管理不太完善。

本項指標設定分值5分，經綜合評價，指標得分4分。

（4）項目質量可控性

結合實地調研結果，評價認為工業園區公司對項目實施過程質量管理基本符合工程建設法律法規、技術標準的規定，且制定了相應的質量要求及標準，符合國家相關標準及行業規范。同時還與第三方簽訂監理合同，進一步保障項目實施質量，項目質量監控制度健全。根據相關質量監管資料顯示，市級和區級相關部門對本項目較為重視，過程中會定期或不定期開展現場巡檢和抽查，管理過程符合相關政策規定，較好地保證了項目質量的可控性。

此外，綠色食品孵化園項目在建設過程中對收到的監理整改通知單進行整改并附有整改影像資料，施工過程中存在絲接頭打磨不符合要求、外架塔設超高、施工材料堆碼混亂等影響施工安全、施工質量的因素。評價認為，項目實施過程中相關安全質量管理工作還應更細致，應更加重視安全質量管理。

本項指標設定分值2分，經綜合評價，指標得分1.50分。

（三）項目產出

1.產出數量

（1）實際完成率

根據《重慶市梁平區發展和改革委員會關于重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）立項的批復》（梁平發改發〔2018〕936號），項目建設規模及主要建設內容為：規劃占地面積約154.88畝，新建總建筑面積191,452.20㎡，11棟建筑，包括生產廠房、綜合站房、污水處理站、倒班房、綜合樓、地下車庫，配套建設廠區道路、綠化、管網等。可研報告建設規模及主要建設內容為：規劃占地面積約154.88畝，新建總建筑面積191,452.20㎡，11棟建筑，包括生產廠房、綜合站房、污水處理站、倒班房、綜合樓、地下車庫，配套建設廠區道路、綠化、管網等。

截至績效評價時點，生產廠房、綜合站房、污水處理站、倒班房、綜合樓、地下車庫，配套建設廠區道路、綠化、管網等均已在計劃完工時間竣工，綠色食品孵化園項目實際完成率為100.00%。。

本項指標設定分值9分，經綜合評價，指標得分9分。

2.產出質量

根據工業園區公司提供的項目相關資料顯示，項目嚴格按照工程建設法律法規、技術標準的規定執行。施工方按照法律規定，對材料、工程設備以及工程的所有部位、施工工藝進行全過程的質量檢查和檢驗，并作詳細記錄，編制工程質量報表，報送監理人審查。監理人按照法律規定對工程的所有部位及其施工工藝、材料和工程設備進行檢查和檢驗。

通過查看施工日志、監理日志以及上級部門安全質量檢查資料，在施工過程中發現的安全、質量問題均已及時整改，保障了工程建設質量。此外，通過抽查施工材料檢測報告，建設材料均合格，抽查質量達標率為100%，相關建設施工、流程等符合行業標準。

本項指標設定分值8分，經綜合評價，指標得分8分。

3.完成及時率

綠色食品孵化園項目分為一期工程和二期工程，其中一期工程合同工期365日歷天，實際開工時間2020年11月16日，實際竣工時間2021年10月31日，實際工期350日歷天。二期工程合同控制工期為420天，施工單位于2021年2月23日接到開工令，實際開工日期2021年2月24日，實際竣工時間為2022年5月16日，工期延誤28天。根據重慶梁平工業園區建設開發有限責任公司2022年第3次董事會議紀要同意二期工程工期延誤30天。評價認為，項目整體建設進度基本可控，完成及時率為100%。

本項指標設定分值7分，經綜合評價，指標得分7分。

4.成本節約率

綠色食品孵化園項目暫未完成預算編制，根據項目可研報告中的《總投資估算表》，項目建設投資估算總額為59,486.88萬元，其中建筑工程費39,170.80萬元，安裝工程費11,417.24萬元，工程建設其他費用6,066.14萬元，預備費2,832.71萬元。截至績效評價時點，項目已累計支付10,037.11萬元，其中10,000.00萬元為政府專項債券資金，其余部分為銀行存款。目前，項目已完工并投入運營，但僅辦理結算審核，未進行竣工財務決算審核，款項支付仍未全部完成，故項目實際成本無法準確預估，且項目累計支付金額在估算總投資范圍內，故此項指標暫不作扣分處理。

本項指標設定分值6分，經綜合評價，指標得分6分。

（四）項目效益

根據評價小組實地采訪調研所搜集到的資料顯示，項目整體完成效果較好，主要體現在以下方面：

1.經濟效益

按照《重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）可行性研究報告》中提及，項目建成后標準廠房及綜合樓用于出租，收入包括標準廠房出租收入、綜合樓出租收入、停車收入。具體如下：

標準廠房出租收入：廠房出租價格按照40元/㎡·月計算，價格每5年增長5%，出租率第4年為80%，第5年為90%，第6年及以后為95%，本項目計算期內標準廠房出租收入為234,013.00萬元。

綜合樓出租收入：綜合樓出租價格按照45元/㎡·月計算，價格每5年增長5%，出租率第4年為80%，第5年為90%，第6年及以后為95%，本項目計算期內綜合樓出租收入為5,874.00萬元。

停車收入：本項目新建停車位530個，停車收費價格按照8元/天計算，價格每5年增長5%，停車位利用率第4年為80%，第5年為90%，第6年及以后為95%。項目計算期內停車收入為4,447.00萬元。

經估算匯總，項目經營期收入總額為244,334.00萬元。

根據綠色食品孵化園項目可研報告及設計方案顯示,項目建設投產后，可引進綠色食品加工企業70家，形成產業聚集，實現產值12億元以上，上繳稅金0.8億元。促進梁平區打造綠色食品產業集聚區，帶動梁平區農業、電商、物流等產業發展，促進梁平區產業結構調整，實現經濟社會高質量發展。

目前，綠色食品孵化園項目已竣工并投入運營，根據管理人員提供的入駐企業臺賬了解到，已有10家企業入駐園區，包括海老漢（重慶）食品有限公司、重慶兩顆豆農業科技發展有限公司、重慶渝玫食品有限公司等。并有陶然居、湖南咪咪嘴食品、明月山農業及旅發集團竹筍加工項目4家企業擬租廠房。已出租的10家企業年租金共計402.23萬元，擬出租的4家企業年租金共計184.18萬元。綠色食品孵化園項目一期工程于2021年10月31日竣工、二期工程于2022年5月16日竣工，截至績效評價時點已運營超過1年。評價認為，項目截至績效評價時點，雖然有項目運營1年產生的租金收入，但收入對比預期相對較低，且入駐企業僅有10家，也未見后續中長期規劃及長期發展策略等，相關經濟效益發揮不明顯。

本項指標設定分值4分，經綜合評價，指標得分2分。

2.社會效益

綠色食品孵化園項目的實施，具有良好的社會效益，具體體現在以下幾個方面：

一是為食品加工企業提供優良發展場所，本項目入駐企業多為中小型糧食加工、食品加工企業，通過低于市場價格租金出租給企業作為生產經營場所，有利于入駐企業快速生產、盈利，減少入駐企業的生產經營風險，使企業能加快發展腳步，增強企業的市場競爭力，帶動經濟的發展。

二是改善產業集聚區招商引資環境，提高投入產出效益的需要，產業集聚區目前入駐企業生產經營情況良莠不齊，土地利用上不符合現行國家及地方土地節約利用的政策，入駐企業投入產出效益差，一定程度上造成產業集聚區對外招商引資吸引力減弱；本項目通過建設集生產、培訓、展銷、研發于一體的食品產業園建設項目，很大程度上解決了產業集聚區目前的短板，改善了投資環境，增強了對一些有勢力企業的吸引力；通過本項目的建設，可以使入駐企業縮短建設期，減少固定投資成本，可以使一些有實力的企業快速、高效地產出效益，財務風險大大降低，進一步提高入駐企業投入產出效益。

三是本項目的建設是食品產業發展的需要，食品工業園將逐步成為加速工業化的重要支撐、對外開放合作的重要載體、增加就業崗位的重要陣地。隨著工業企業對標準化廠房需求的轉變，以及國家對標準化廠房建設的支持和優惠政策，建設食品產業園建設項目是滿足市場需求。所以，本項目的建設對加快產業集聚區發展是十分必要的。

四是本項目的建設是進一步加快經濟發展的需要，產業園將依托現有已入駐產業基礎和優勢，結合當地資源和產業背景，將產業園定位成以現代食品工業為主體，以食品相關的高新技術產業為主導，以綠色環保、可持續發展概念為經營理念，以智能型第三產業為支撐，集廠房、倉庫、辦公、電商、展銷、培訓、研發為一體的現代化食品產業聚集區。該項目的實施，能夠有效改善招商引資環境，加快和推進食品產業的發展速度，提升產業發展水平和質量，尤其是以現代食品工業為主體，以食品相關的高新技術產業的發展速度、水平和質量得到進一步的提升，對加快經濟全面發展、均衡發展具有積極的推動作用和重要意義。

評價認為，該項目的實施有利于為食品加工企業提供優良發展場所，改善產業集聚區招商引資環境，對加快經濟全面發展、均衡發展具有積極的推動作用和重要意義。

本項指標設定分值12分，經綜合評價，指標得分12分。

3.可持續影響

項目建設符合梁平區及工業園區的產業定位和產業發展方向，有利于擴大梁平區食品加工產業規模及產業鏈條，優化梁平區投資環境，促進該地區相關產業的集聚和集群化發展，對促進梁平區經濟社會發展具有重要意義。也是為梁平工業園創建重慶市、國家級高新工業園打下一定的現實基礎，項目實施效果具有可持續性。

此外，項目機構、人員、制度、資金來源等保障性雖較好，結合項目實際情況，綠色食品孵化園項目竣工后1年僅有10家企業入駐，產生的收益較低，并未發揮綠色食品產業集聚區的作用，也未見后續中長期規劃及長期發展策略等，運營期管理維護機制還需進一步完善。

本項指標設定分值6分，經綜合評價，指標得分5分。

4.社會公眾滿意度

本次評價，評價小組向工業園區公司工作人員、施工方及入駐企業發放問卷25份，回收有效問卷25份。其中工作人員及施工方10份，入駐企業15份，由于入駐企業較少故問卷數量僅為15份。經統計分析，工作人員及入駐企業對重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）的滿意度如下：

（1）實施單位滿意度

附注：“基本滿意”中30%計入不滿意，70%計入滿意。

調查結果表明，調查對象對綠色食品孵化園項目政策制度實施流程和整體實施效果的滿意度較高，綜合滿意占比92.50%，不滿意為7.50%。存在不滿意的主要系部分人員覺得進度較慢，過程中管理存在一定不足。

本項指標設定分值4分，經綜合評價，指標得分4分。

（2）社會公眾滿意度

附注：“基本滿意”中30%計入不滿意，70%計入滿意。

調查結果表明，調查對象對綠色食品孵化園項目整體實施進度和整體實施效果的滿意度較高，綜合滿意占比86.50%，不滿意為13.50%。存在不滿意主要系部分入駐企業認為項目實施進度較慢，相關租金優惠較少，相關政策支持有限。

本項指標設定分值4分，經綜合評價，指標得分3分。

四、績效評分結論

（一）評分情況

通過綜合評價，重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）綜合得分為90.50分，評價等級為“優”。具體評分情況如下：

（二）綜合結論

通過績效分析，綜合評價認為：

重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）的實施，積極響應了國家產業發展規劃要求，有利于促進重慶市及梁平區綠色食品加工產業的壯大，為推動重慶市及梁平區綠色食品加工產業健康有序發展，培育新的經濟增長點，調整產業結構，促進當地經濟高質量發展。同時，園區以綠色食品加工等制造類企業為主體，兼顧研發、工程、商貿、物流等企業，完善產業鏈條，打造綠色食品加工產業集聚區，標準廠房建設將對拓展和深化園區產業，做大做強入園企業具有重大意義。

在項目管理過程中，相關部門注重過程管理，及時制定相關制度，提高了資金使用效益。但也存在以下問題和不足，包括：缺乏績效目標申報表，績效管理工作重視程度不夠；缺少詳盡的施工進度計劃，進度管理存在不足；結算及決算辦理進程較慢，與竣工驗收間隔時間較長；未見中長期發展規劃，運營期管理維護機制不完善。

五、存在的主要問題和不足

（一）缺乏績效目標申報表，績效管理工作重視程度不夠

根據《重慶市財政局關于印發〈重慶市市級政策和項目預算績效管理辦法（試行）〉的通知》（渝財績〔2019〕19號）文件要求，部門（單位）申報項目預算時應編制績效目標，申請設立重點專項時應提出重點專項在存續期計劃達到的總目標，并明確核心指標。

評價人員根據現場收集的資料發現，工業園區公司未編制績效目標申報表和績效評價自評表，無法明確項目資金支出涉及的項目內容、資金支出審批流程等內容，無法全面、充分地了解項目資金支出所涉及的項目實際完成情況。評價認為：工業園區公司對績效評價工作重視度不夠，項目績效目標申報方面工作需要加強。

（二）缺少詳盡的施工進度計劃，進度管理存在不足

根據工業園區公司提供的項目進度資料，結合評價小組實際調研發現，項目僅有總體建設進度計劃，無詳細的年度、季度、月度施工進度計劃，導致計劃進度與實際建設進度無法比較。雖有施工日志、監理日記記錄了項目建設進度，并定期召開監理會議，匯報建設進度情況，但不能以此代替進度計劃。

此外，二期工程合同控制工期為420天，施工單位于2021年2月23日接到開工令，實際開工日期2021年2月24日，實際竣工時間為2022年5月16日，工期延誤28天。根據重慶梁平工業園區建設開發有限責任公司2022年第3次董事會議紀要同意二期工程工期延誤30天。

（三）結算及決算辦理進程較慢，與竣工驗收間隔時間較長

一期工程合同工期365日歷天，實際開工時間2020年11月16日，實際竣工時間2021年10月31日，實際工期350日歷天。2022年1月15日辦理結算審核，截至績效評價時點，未辦理竣工財務決算審核。

二期工程合同控制工期為420天，施工單位于2021年2月23日接到開工令，實際開工日期2021年2月24日，實際竣工時間為2022年5月16日，工期延誤28天。根據重慶梁平工業園區建設開發有限責任公司2022年第3次董事會議紀要同意二期工程工期延誤30天。2022年10月28日辦理結算審核，截至績效評價時點，未辦理竣工財務決算審核。

評價認為，結算辦理時間與竣工驗收間隔時間較長，不利于保障項目建設程序的完整性與及時性。同時，未在規定時間內開展竣工財務決算工作，雖實施了工程結算，但工程結算和財務決算兩者的費用范圍有不同，工程結算一般只占項目投資的70%左右，未包含單位管理費、勘察設計費、可行性研究費、監理費、招投標費等前期費用，如果單項工程結算不能按時辦理財務決算，前期費用真實性、準確性將難以了解和掌握，也不利于對項目整體資金的把控。

（四）未見中長期發展規劃，運營期管理維護機制不完善

參考項目可研報告，項目建設符合梁平區及工業園區的產業定位和產業發展方向，建成后有利于促進重慶市及梁平區綠色食品加工產業的壯大，推動重慶市及梁平區綠色食品加工產業健康有序發展，培育新的經濟增長點，調整產業結構，對促進梁平區經濟社會發展具有重要意義。

結合項目實際情況，綠色食品孵化園項目竣工后1年僅有10家企業入駐，產生的收益較低，并未發揮綠色食品產業集聚區的作用，也未見后續中長期規劃及長期發展策略等，運營期管理維護機制還需進一步完善。通過問卷調研，部分入駐企業反映相關租金優惠較少，相關政策支持有限，也不清楚該項目建成后規劃及發展方向。評價認為，項目中長期發展規劃未有體現，運營期管理維護機制還需進一步完善。

六、主要建議

（一）加強績效管理工作，建立健全績效評價工作機制

項目實施單位應注重績效管理工作，填報績效目標時應嚴格按照《重慶市財政局關于印發重慶市市級政策和項目預算績效管理辦法（試行）的通知》（渝財績〔2019〕19號）文件要求，同時根據上年度實施情況合理設置未來能夠達到的預期目標，完善預期產出數量、產出成本等，并設置細化、量化和可衡量的績效指標。此外，應根據產出、效益、滿意度指標的指標性質設置細項指標，保證指標設置的完整性及規范性。

?建議實施單位根據實際情況，撰寫項目的自評報告，言明資金的支出明細、項目實施過程管理、資金使用自查評價等內容，明確項目實施計劃、過程的監管及事后總結檢查，進一步加強績效主體責任意識，切實做好績效管理工作，建立健全績效評價工作機制，完善績效評價工作制度。

（二）加強項目進度管理，及時完善施工進度計劃

建議工業園區公司加強項目進度管理，督促施工方及時編制項目年度計劃、季度計劃、月度計劃，體現項目建設過程中的變更調整記錄，對于建設過程中的設計變更或其他客觀因素所引起的變更，應及時修改調整，在計劃中留痕體現變更調整過程，增強計劃時間、計劃修建內容與實際時間、實際修建內容的匹配度，多維度反應建設計劃及進度管理情況。

（三）及時完善結算及決算程序，提升決算工作意識

項目竣工驗收后，應及時進行資料歸集，緊抓辦理工程結算及決算進程，保障項目建設程序的完整性與及時性。工業園區公司要重視基本建設項目竣工財務決算工作，加強對竣工財務決算的組織領導，加強法律法規和相關制度學習，確保制度辦法貫徹落實到位。同時，注重竣工財務決算管理，增強單位財務、完整、準工程部門間溝通協作，及時編制竣工財務決算，保證竣工財務決算的真實、準確。

（四）制定中長期發展規劃，完善運營期管理維護機制

工業園區公司根據可研報告規劃，應及時制定中長期發展規劃及長期發展戰略，完善運營期管理維護機制，達成既定目標并充分發揮綠色食品孵化園使用效益。保障后續發展符合梁平區及工業園區的產業定位和產業發展方向，提升梁平區綠色食品加工產業發展，擴大梁平區食品加工產業規模及產業鏈條，優化梁平區投資環境，促進相關產業的集聚和集群化發展，帶動梁平區農業、電商、物流等產業發展，促進梁平區產業結構調整，實現經濟社會高質量發展。

七、附件

1.重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）績效評價指標表；

2.重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）樣本基礎信息表；

3.重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）績效評價調查問卷（實施單位）；

4.重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）績效評價調查問卷（受益群眾）；

5.重慶梁平高新區綠色食品孵化園標準廠房及配套設施建設項目（綠色食品產業園二期、閩商食品產業園）績效評價圖片資料。