2021年8月24日，重慶市梁平區(qū)第十七屆人大常委會第四十四次會議聽取和審議了重慶市梁平區(qū)2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告，對審計查出問題整改工作提出了明確要求。區(qū)政府對此高度重視，及時部署推進(jìn)整改工作。區(qū)級有關(guān)部門、有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、企事業(yè)單位切實履行審計整改主體責(zé)任，區(qū)政府督查室和審計局加大督促整改工作力度，整改效果明顯。2021年12月23日，重慶市梁平區(qū)第十七屆人大常委會第49次會議對整改落實情況報告進(jìn)行了審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等規(guī)定，按照區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機(jī)關(guān)的工作要求，重慶市梁平區(qū)審計局對2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：

一、審計查出問題的整改情況

（一）區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于預(yù)算編制及執(zhí)行方面的問題。一是對預(yù)算編制不細(xì)化的問題，區(qū)財政局已細(xì)化年初預(yù)算編制，縮減直編預(yù)算規(guī)模，規(guī)范編報2022年預(yù)算。二是對培訓(xùn)費壓減不到位的問題，區(qū)財政局壓減2021年部門預(yù)算，實施公開評審，重點審核支出標(biāo)準(zhǔn)和績效目標(biāo)，切實提高資金使用效益。

2.關(guān)于財政預(yù)算執(zhí)行及編制方面的問題。一是對2個單位無預(yù)算采購的問題，區(qū)財政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購預(yù)算管理的通知》，推進(jìn)預(yù)算一體化，規(guī)范政府采購管理。二是對部分預(yù)備費使用不合規(guī)的問題，區(qū)政府辦出臺《重慶市梁平區(qū)區(qū)級預(yù)備費管理辦法（試行）》（梁平府辦發(fā)〔2021〕11號），加強(qiáng)對預(yù)備費的管理。

3.關(guān)于專項資金管理使用情況方面的問題。主管部門已督促企業(yè)上繳多領(lǐng)取的研發(fā)準(zhǔn)備金補助39.05萬元；收回不符合條件的8家企業(yè)所享受的獎補資金130萬元；區(qū)財政局召開審計整改工作推進(jìn)會，要求相關(guān)科室嚴(yán)格執(zhí)行30日內(nèi)分配下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付的規(guī)定。

4.關(guān)于財政資金管理方面的問題。一是對違規(guī)將財政代管資金調(diào)入國庫的問題，區(qū)財政局已督促相關(guān)單位加快項目建設(shè)進(jìn)度，根據(jù)項目建設(shè)進(jìn)度及時分配下達(dá)上級專項資金，并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算“零結(jié)轉(zhuǎn)”，統(tǒng)籌調(diào)度預(yù)算資金、自有資金和無法清算使用的代管資金用于亟需項目、用于“六保”“六穩(wěn)”。二是對違規(guī)調(diào)撥非稅專戶資金的問題，已安排400萬元用于區(qū)交通局歸墊償還取消二級公路收費銀行貸款。

5.關(guān)于財政決算草案編制方面的問題。區(qū)財政局已督促相關(guān)單位優(yōu)先使用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支資金，并收回權(quán)責(zé)發(fā)生制列支未使用的資金2103.37萬元。

6.其他方面的問題。對違規(guī)將政府公益性資產(chǎn)注入國有企業(yè)的問題，區(qū)國資委已會同相關(guān)部門進(jìn)一步清理核實國有企業(yè)公益性項目債務(wù)，通過注入有經(jīng)營性收入資產(chǎn)置換等方式逐步加快收回，同時加強(qiáng)規(guī)范資產(chǎn)注入管理，認(rèn)真審核擬注入企業(yè)的資產(chǎn)性質(zhì)，杜絕將公益性資產(chǎn)注入到國有企業(yè)。

（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

????1.關(guān)于預(yù)決算編制方面的問題。對預(yù)算調(diào)整較大、決算填報不真實、賬表不符及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未納入年初預(yù)算編制、未編制政府采購預(yù)算等4個問題，區(qū)統(tǒng)計局等單位通過組織學(xué)習(xí)《預(yù)算法實施條例》《行政事業(yè)單位會計決算報告制度》等有關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，提高預(yù)算、決算編制質(zhì)量；區(qū)科技局等單位要求各科室結(jié)合來年工作，提前整理需要進(jìn)行政府采購的事項，納入預(yù)算編制；團(tuán)區(qū)委等單位加強(qiáng)與區(qū)財政局對接，按照相關(guān)規(guī)定將以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入年初預(yù)算。

2.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行方面的問題。督促相關(guān)單位對一般性支出壓縮不到位、無預(yù)算列支“三公”經(jīng)費和超預(yù)算列支政府采購的問題，對公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題，專項資金未充分發(fā)揮預(yù)期績效等問題進(jìn)行了整改，建立健全了財務(wù)管理等有關(guān)制度。

3.關(guān)于財務(wù)管理方面的問題。一是對應(yīng)繳未繳有關(guān)財政收入的問題，責(zé)任單位已將應(yīng)繳未繳的非稅收入全部上繳區(qū)財政。二是對債務(wù)債權(quán)清理不及時的問題，責(zé)任單位已聯(lián)系相關(guān)債務(wù)債權(quán)，積極處理相關(guān)呆賬。三是對現(xiàn)金管理不規(guī)范的問題，責(zé)任單位嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定，從嚴(yán)管控現(xiàn)金支出。四是對差旅費報銷不規(guī)范的問題，責(zé)任單位已將超額報銷的差旅費清退并上繳區(qū)財政。

4.其他方面的問題。一是對項目進(jìn)度緩慢、工期滯后的問題，責(zé)任單位督促施工單位按照工期及時推進(jìn)項目建設(shè)進(jìn)度。二是對項目管理不規(guī)范的問題，責(zé)任單位通過嚴(yán)控工程造價，提前做好項目規(guī)劃、概算和三方評審，進(jìn)一步加強(qiáng)項目管理。????

（三）重大政策措施貫徹落實情況和重大項目跟蹤審計查出問題的整改情況。

1.落實助企紓困，降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本方面的問題。對未及時退還已完工項目農(nóng)民工工資保證金的問題，主管部門印發(fā)了《重慶市梁平區(qū)根治拖欠農(nóng)民工工資工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)民工工資保證金繳納退還流程的通知》。

2.中小微企業(yè)發(fā)展專項資金管理使用及政策措施落實方面的問題。一是對中小企業(yè)貸款貼息補貼標(biāo)準(zhǔn)不一致的問題，主管部門已嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)公式計算貼息金額。二是主管部門通過轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開會議、專題培訓(xùn)等形式加大中小微企業(yè)發(fā)展政策宣傳力度，并充分利用政府門戶網(wǎng)站、QQ群、微信群等新媒體工具，進(jìn)一步擴(kuò)大了政策知曉面。

3.疫情防控期間開發(fā)公益性崗位穩(wěn)就業(yè)措施落實方面的問題。責(zé)任單位已對違規(guī)納入臨時性防疫公益性崗位的村社干部予以退出，區(qū)人力社保局出臺文件，進(jìn)一步明確了臨時性防疫公益性崗位開發(fā)數(shù)量、人員范圍和相關(guān)管理工作，并督促相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)認(rèn)真進(jìn)行自查。

4.新增財政資金直達(dá)市縣直接惠企利民方面的問題。一是對債券資金閑置沉淀或項目進(jìn)展緩慢的問題，區(qū)財政局印發(fā)《關(guān)于下達(dá)2020年城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費校舍安全保障長效機(jī)制資金的通知》（梁平財發(fā)〔2020〕342號），建立學(xué)校校舍安全保障長效機(jī)制；對閑置抗疫特別國債資金進(jìn)行了立項調(diào)整，并按調(diào)整后的方案支付了資金。二是對違規(guī)擴(kuò)大支出范圍的問題，責(zé)任單位已將超范圍發(fā)放的城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助、重復(fù)發(fā)放的寄宿生活補助全部收回和已將違規(guī)使用的抗疫特別國債資金歸還原渠道。三是對補助資金管理不規(guī)范的問題，新盛鎮(zhèn)已對一線防疫補助發(fā)放情況的明細(xì)進(jìn)行了補公示。四是對數(shù)據(jù)采集更新不及時、數(shù)據(jù)不夠真實準(zhǔn)確的問題，區(qū)財政局已將直達(dá)監(jiān)控系統(tǒng)內(nèi)支出數(shù)據(jù)按照實際支付情況進(jìn)行了調(diào)整。五是對資金分配依據(jù)、分配方式和分配標(biāo)準(zhǔn)不夠科學(xué)合理的問題，責(zé)任單位已將無法支出的抗疫特別國債資金調(diào)整用于城北垃圾填埋場滲濾液處理項目附屬設(shè)施建設(shè)。六是對超合同約定支付工程款的問題，責(zé)任單位加快推進(jìn)項目建設(shè)，并按合同約定辦理完成工程驗收和結(jié)算。

5.培育高素質(zhì)農(nóng)民政策落實方面的問題。一是對創(chuàng)業(yè)孵化基地申報不實的問題，責(zé)任單位制定《梁平區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村項目資金監(jiān)督管理辦法》，強(qiáng)化對創(chuàng)業(yè)孵化基地的資格審查，杜絕不符合條件的企業(yè)違規(guī)獲取補助資金。二是對違規(guī)使用培訓(xùn)資金的問題，責(zé)任單位已下發(fā)通知，要求創(chuàng)業(yè)孵化基地今后加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用資金，做到專款專用。三是對農(nóng)民田間學(xué)校建成后未展開實習(xí)實訓(xùn)的問題，現(xiàn)全區(qū)6所農(nóng)民田間學(xué)校已全部完成田間教學(xué)任務(wù)。

6.地方政府債券資金管理使用方面的問題。一是對資金閑置沉淀或項目建設(shè)進(jìn)度緩慢的問題，責(zé)任單位加快少兒圖書館建設(shè)項目進(jìn)度；區(qū)財政局已收回剩余400萬元債券資金統(tǒng)籌安排。二是對超范圍列支專項債券資金的問題，責(zé)任單位已將違規(guī)改變資金用途的債券資金已全部歸還原資金渠道。

7.清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款方面的問題。責(zé)任單位對未按合同約定支付工程款而導(dǎo)致新增的拖欠民營企業(yè)賬款，現(xiàn)已按要求全額支付。

8.教育衛(wèi)生領(lǐng)域中央、市級重大項目及教育專項補助資金政策落實方面的問題。一是責(zé)任單位加快推進(jìn)項目建設(shè)進(jìn)度，對“薄改資金”實施的3個校舍建設(shè)項目已全部通過竣工驗收，購置的設(shè)備已安裝并驗收完畢。二是責(zé)任單位已將違規(guī)收取的履約保證金全部退還給施工單位。三是英利育才小學(xué)已將違規(guī)用于修建教師周轉(zhuǎn)宿舍的“薄改資金”全部歸還財政。四是主管部門已督促9所學(xué)校將擠占的專項資金全部歸還原資金渠道。

9.農(nóng)業(yè)園區(qū)政策措施落實及現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項目方面的問題。一是中國人民銀行梁平支行聯(lián)合相關(guān)部門印發(fā)《金融支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展的若干措施》（梁平銀發(fā)〔2021〕7號），引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。二是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委鼓勵和引導(dǎo)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，除土地流轉(zhuǎn)、務(wù)工和股權(quán)化改革分紅以外，建立更廣泛、更深入的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。三是區(qū)政府召集有關(guān)部門，專題研究國家農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展示范園、市級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、國家農(nóng)業(yè)科技園的土地、稅收、財政等問題，編制建設(shè)用地計劃及設(shè)施農(nóng)用地計劃。四是農(nóng)業(yè)園區(qū)加強(qiáng)對耕地“非農(nóng)化”監(jiān)管，騰退用于家庭生活的管理用房，完善農(nóng)業(yè)設(shè)施用地備案手續(xù)。五是1個因論證不充分導(dǎo)致項目資金閑置的市級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園項目，現(xiàn)已完工并通過了驗收。六是3個已完工未及時驗收的項目，現(xiàn)已全部完成驗收。七是責(zé)任單位針對項目編制不合理的問題，召開班子會議，要求加強(qiáng)項目可行性的前期調(diào)研與研究論證，編制切實可行的實施方案，確保項目順利實施。八是對1個農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)項目管理不規(guī)范的問題，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委已按規(guī)定向市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委進(jìn)行重新備案。九是3個農(nóng)業(yè)園區(qū)內(nèi)項目未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的問題，現(xiàn)已通過招商引資，開展線上線下銷售、整合農(nóng)業(yè)科技平臺、引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)、開展農(nóng)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)等，進(jìn)一步開拓市場，帶動農(nóng)戶實現(xiàn)增收，提高農(nóng)業(yè)園區(qū)項目實施效果。

（四）重點專項審計調(diào)查查出問題整改情況。

1.梁平區(qū)2019年度扶貧資金管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

（1）脫貧攻堅各項政策措施落實方面的問題。

一是部分村集體經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展不到位的問題，5個脫貧村已通過努力發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟(jì)，積極探索扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展路徑，村集體經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營收入現(xiàn)已呈逐年遞增趨勢，具有可持續(xù)性。二是個別貧困戶扶貧小額信貸資金未完全用于扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展的問題，所涉及的7戶脫貧戶中已有5戶將未用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的扶貧小額信貸資金16萬元全部歸還，另外2戶已將結(jié)余的扶貧小額信貸資金6.5萬元全部用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展。三是個別村集體經(jīng)濟(jì)組織未及時收取集體企業(yè)承包費1.5萬元的問題，現(xiàn)已按照合同約定收取。

（2）扶貧資金管理使用方面的問題。

一是責(zé)任單位已將未及時上繳的結(jié)余資金1.14萬元全部上繳區(qū)財政。二是對違規(guī)撥付項目進(jìn)度款22.30萬元的問題，責(zé)任單位已會同相關(guān)部門對項目進(jìn)行了驗收。

（3）脫貧攻堅項目實施和績效方面的問題。

一是對扶貧產(chǎn)業(yè)項目效益不佳的問題，責(zé)任單位印發(fā)相關(guān)制度文件，落實管護(hù)職責(zé)、加強(qiáng)管護(hù)宣傳和技術(shù)指導(dǎo)。二是對扶持村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展試點項目實施未達(dá)到計劃進(jìn)度的問題，責(zé)任單位印發(fā)《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織管理辦法（試行）》，加強(qiáng)對村集體經(jīng)濟(jì)在組織管理、資產(chǎn)經(jīng)營、收支管理、工程管理、指導(dǎo)監(jiān)督等方面管理。三是對項目調(diào)整審批不符合規(guī)定程序的問題，責(zé)任單位對項目內(nèi)容變更申請進(jìn)行了補批。

2.全市住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設(shè)管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

（1）建設(shè)行政審批改革的推進(jìn)和落實不到位方面的問題。責(zé)任單位對超過規(guī)定時限的事項進(jìn)行梳理，對審批人員進(jìn)行批評教育，要求嚴(yán)格按照審批時限執(zhí)行。同時，精簡審批事項，嚴(yán)格按照“一張表單”收取行政審批申報材料，為辦事企業(yè)提供提前服務(wù)，嚴(yán)格按要求規(guī)范使用“掛起”功能。

（2）建設(shè)行業(yè)監(jiān)督管理不規(guī)范方面的問題。責(zé)任單位加大對建筑原材料、施工工藝及工程實體質(zhì)量的抽查抽測力度，不斷強(qiáng)化建筑工程質(zhì)量監(jiān)督；對建設(shè)工程安全監(jiān)管不到位的問題，開展監(jiān)督人員和執(zhí)法人員培訓(xùn)，對現(xiàn)有的安全監(jiān)管人員結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)對建筑施工企業(yè)危大工程管理的檢查力度。對工程材料價格采集報送不規(guī)范的問題，落實專人負(fù)責(zé)信息采集工作，按照“準(zhǔn)確性、時效性”原則，確保數(shù)據(jù)采集可靠；對農(nóng)民工工資保證金管理不規(guī)范的問題，嚴(yán)格按照《關(guān)于在建設(shè)領(lǐng)域推行農(nóng)民工工資支付保障金制度的通知》，及時催繳農(nóng)民工工資保證金。

（3）房地產(chǎn)行業(yè)管理調(diào)控不到位方面的問題。

主管部門對個別房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)經(jīng)營行為監(jiān)管不到位的問題，召開專題會議，嚴(yán)格監(jiān)督檢查，堅決杜絕超越資質(zhì)開發(fā)項目情況發(fā)生；對部分開發(fā)項目資本金和商品房預(yù)售資金首付款的監(jiān)管不到位的問題，完善預(yù)售資金監(jiān)管系統(tǒng)，將執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)與監(jiān)管系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享；建立項目資本金監(jiān)管系統(tǒng)，明確監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

（4）重點專項資金管理使用不規(guī)范方面的問題。

一是項目申報審批不合規(guī)的問題，主管部門加強(qiáng)方案編制指導(dǎo)，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)對與實施方案不一致的建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行了整改。二是3個項目進(jìn)度緩慢的問題，對特色小鎮(zhèn)停車場工程因多種原因無法實施已作調(diào)整和城鎮(zhèn)保障性安居工程老舊小區(qū)改造已全面開工。三是資金使用不合規(guī)的問題，責(zé)任單位已進(jìn)行全面清理，將不符合老舊小區(qū)改造要求的項目全部調(diào)出。

（5）行政執(zhí)法管理不合規(guī)方面的問題。

區(qū)住房城鄉(xiāng)建委對行政執(zhí)法中存在的應(yīng)查處未查處及行政執(zhí)法處罰依據(jù)不一致、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的問題，建立案件移送制度、案件審核機(jī)制等長效內(nèi)部督查機(jī)制，規(guī)范行業(yè)行政執(zhí)法的自由裁量權(quán)、處罰標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)，并組織執(zhí)法人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步加強(qiáng)對案件的審核把關(guān)。

（6）信息化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)安全不到位方面的問題。

責(zé)任單位對信息化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)安全方面存在的系統(tǒng)功能模塊未達(dá)要求、功能設(shè)計有缺陷、使用績效差等問題，提請市住房城鄉(xiāng)建委研究完善相關(guān)信息系統(tǒng)，目前已能正常使用質(zhì)量檢測監(jiān)管信息系統(tǒng)中的查詢功能，后期將加大查詢頻率，同時加大督促檢查力度，提高“智慧工地”設(shè)備的使用率。

3.國外貸援款項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

對項目實施中存在的多計付工程價款15萬元、部分子項目未按合同約定配備相應(yīng)職業(yè)資格監(jiān)理人員的問題，責(zé)任單位現(xiàn)已加快推進(jìn)項目進(jìn)度，目前工程進(jìn)度款支付已達(dá)要求，并增派了符合要求的現(xiàn)場監(jiān)理人員。已將未及時撥付的配套資金1472萬全額撥付到業(yè)主單位。

4.重慶市社會保險基金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

（1）醫(yī)療費用結(jié)算方面的問題。對超標(biāo)準(zhǔn)收費5.68萬元的問題，已清退超標(biāo)準(zhǔn)收費0.12萬元，剩余款項5.56萬元全部沒收，并處有關(guān)單位罰款2.78萬元；對多計費0.05萬元的問題，主管部門對有關(guān)單位進(jìn)行了處罰。

（2）基金管理方面的問題。對區(qū)醫(yī)保基金專戶利率未執(zhí)行優(yōu)惠利率，造成少收利息31.6萬元的問題，責(zé)任單位已將銀行軟件系統(tǒng)相關(guān)賬戶的利率調(diào)整為優(yōu)惠利率，并補記2018年以來少計的利息109.98萬元。

5.2020年保障性安居工程投入和使用績效審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

（1）安居工程資金分配和使用方面問題。一是對違規(guī)安排保障性住房租金用于區(qū)住保中心辦公經(jīng)費的問題，嚴(yán)格實行保障性住房租金“收支脫鉤”管理，并將區(qū)住保中心人員及辦公經(jīng)費等納入財政預(yù)算安排。二是責(zé)任單位已將保障性住房租金收入222.1萬元上繳財政。三是對高成本購買廉租房項目的問題，主管部門制定有關(guān)制度文件，避免類似情況再次發(fā)生。四是責(zé)任單位已退還應(yīng)減免未減免的城市建設(shè)配套費47.29萬元。

（2）安居工程目標(biāo)任務(wù)完成方面的問題。對項目建設(shè)緩慢的問題，2個老舊小區(qū)改造提升項目已基本完工；1個老舊小區(qū)安防系統(tǒng)建設(shè)項目已基本完成。

（3）公共租賃房分配和管理方面的問題。一是對建設(shè)項目土地供應(yīng)方式不合規(guī)的問題，責(zé)任單位印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范土地出讓和供后監(jiān)管工作的通知》，規(guī)范后期用地。二是對不符合條件人員違規(guī)享受住房實物配租的問題，已通過清退或以雙倍計租的方式進(jìn)行了整改。三是對保障性住房未辦理房屋權(quán)屬登記的問題，已辦理3776套保障房的產(chǎn)權(quán)證，余673套保障房的產(chǎn)權(quán)證辦理工作正在有序開展。四是對保障房管理不規(guī)范的問題，責(zé)任單位完善了保障房管理動態(tài)聯(lián)系機(jī)制。

（4）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策實施方面的問題。對城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造存在的與專營單位協(xié)調(diào)不暢通影響老舊小區(qū)改造效果及項目申報不合理的問題，積極協(xié)調(diào)相關(guān)單位解決水、電、氣等問題，現(xiàn)核桃巷啤酒廠家屬院已供電并投入使用，7個小區(qū)燃?xì)夤芫W(wǎng)改造已完成，其余小區(qū)的電力及供水已制定改造計劃。全面清理并調(diào)整了前期論證不充分、申報不合理的老舊小區(qū)改造項目及資金。

（5）其他方面的問題。一是對重復(fù)享受補助資金的問題，梁平區(qū)城市棚戶區(qū)和老舊小區(qū)改造指揮部專題會議對同時申報中央財政補助資金和中央預(yù)算內(nèi)資金的項目作出調(diào)整，目前已不存在同時使用中央財政補助資金和中央預(yù)算內(nèi)資金的情況。二是對項目質(zhì)量低劣、監(jiān)理履職不到位的問題，因現(xiàn)已過了行政處罰的追溯期，無法對監(jiān)理單位進(jìn)行立案查處。

6.梁平區(qū)2020年度教育專項經(jīng)費管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

（1）資金籌集管理分配撥付方面的問題。已追加梁平職業(yè)教育中心應(yīng)配套未配套中職學(xué)生資助預(yù)算資金353.47萬元。

（2）中職管理方面的問題。對降低實習(xí)送工補貼標(biāo)準(zhǔn)的問題，責(zé)任單位已向重慶駿渝人力資源管理有限公司發(fā)送了催收函并建立完善了相關(guān)制度。對公共實訓(xùn)基地建設(shè)不到位的問題，職業(yè)學(xué)校等單位已按項目申報內(nèi)容重新購置設(shè)備，剩余資金67.23萬元已上繳區(qū)財政。

（3）資金使用方面的問題。責(zé)任單位已將應(yīng)交未交的結(jié)余資金14.75萬元上繳區(qū)財政。

（4）項目建設(shè)方面的問題。責(zé)任單位對未按合同計價原則辦理結(jié)算的項目已委托社會審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行了審計。1個單位制定《工程建設(shè)項目管理辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)對建設(shè)項目的管理。責(zé)任單位對項目建成后閑置的問題，組織相關(guān)學(xué)校召開專項培訓(xùn)，同時加強(qiáng)對特教資源教室使用的督查和指導(dǎo)，提高特教資源教室項目使用效益。

（5）中介機(jī)構(gòu)核查方面的問題。對工程結(jié)算辦理不準(zhǔn)確的問題，責(zé)任單位已組織相關(guān)參建單位就結(jié)算錯誤金額進(jìn)行了復(fù)核，并按復(fù)核后的金額辦理扣減工程款。對中介機(jī)構(gòu)履職不到位，多計工程款383.22萬元的問題，責(zé)任單位已函告施工單位扣減無爭議的多計工程款項168.07萬元，原報告存在的未簽字及爭議的結(jié)算價款，經(jīng)復(fù)核后扣減121.15萬元；主管部門對在監(jiān)理過程中弄虛作假的監(jiān)理單位、施工單位分別作出責(zé)令改正和罰款6萬元的處理，對履職不到位的跟蹤審計機(jī)構(gòu)作出責(zé)令改正和罰款2萬元的處理。

7.梁平區(qū)2020年度物業(yè)專項維修資金管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

（1）維修資金歸集方面的問題。主管部門已督促7家房地產(chǎn)企業(yè)將代收及應(yīng)交未交的維修資金4738.98萬元上繳至專戶，并加強(qiáng)物業(yè)維修資金繳存環(huán)節(jié)審核。

（2）維修資金使用方面的問題。責(zé)任單位已退回2名臨聘人員工資9.94萬元上繳至專戶，同時加強(qiáng)對維修資金的使用管理。

（3）維修資金管理方面的問題。一是對未按規(guī)定公布維修

資金的歸集使用情況、會計核算不合規(guī)、固定資產(chǎn)記賬不規(guī)范等問題，責(zé)任單位已在梁平政府網(wǎng)站公布2020年度梁平區(qū)物業(yè)專項維修資金的交存、使用、增值收益和結(jié)存情況，并將增值凈收益601.09萬元轉(zhuǎn)入維修資金。二是對維修資金管理系統(tǒng)管理不規(guī)范的問題，責(zé)任單位已通知開發(fā)建設(shè)單位將已出售的商業(yè)服務(wù)、停車用房業(yè)主信息整理上報更新，并更正了錯誤的房屋類型信息。

（五）企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

1.關(guān)于財務(wù)管理方面的問題。一是1戶企業(yè)已將原水費、代收污水處理費和垃圾處置費643.51萬元全部上繳區(qū)財政，并將違規(guī)借款1090萬元全部收回。二是1戶企業(yè)對虛增利息收入、未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、未入賬的無形資產(chǎn)等全部按規(guī)定進(jìn)行了調(diào)賬處理，少申報的增值稅18.68萬元已完成納稅申報。

2.內(nèi)部控制方面的問題。責(zé)任單位建立了償債分析機(jī)制，按期對公司進(jìn)行風(fēng)險評估，分析償債能力，避免償債風(fēng)險；二是修訂了《“三重一大”事項決策制度》，對于重大項目安排、大額資金使用等事項均實行集體研究討論決定；三是已按要求成立了內(nèi)部審計小組，健全了公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督體系。

3.建設(shè)項目管理方面的問題。責(zé)任單位已將1個無法繼續(xù)實施的建設(shè)項目的設(shè)施設(shè)備移交給區(qū)城市水源水庫管理中心；7個未按期辦理驗收和結(jié)算的項目現(xiàn)已全部辦理完畢。

（六）公共投資建設(shè)項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

1.關(guān)于項目資金管理不規(guī)范方面的問題。一是責(zé)任單位已收回3個項目多計工程款234.83萬元。二是1個項目計劃資金尚有2909.37萬元未到位的問題，現(xiàn)已全部到位。三是3個項目未按合同約定支付工程進(jìn)度款的問題，責(zé)任單位建立了制度和辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)工程項目支付管理；責(zé)任單位對正在實施的工程項目開展自查，今后嚴(yán)格按照合同約定支付進(jìn)度款。

2.項目建設(shè)管理不規(guī)范方面的問題。一是對3個項目竣工后未及時辦理項目竣工結(jié)（決）算、1個項目工程招標(biāo)后施工進(jìn)場前進(jìn)行重大設(shè)計變更、1個項目保溫工程預(yù)算及財評漏項、1個項目建設(shè)資料不完整、1個項目增加工程未實行清單計價、1個項目工程建設(shè)進(jìn)度安排不當(dāng)?shù)膯栴}等6個問題，3個責(zé)任單位召開了專題會議學(xué)習(xí)相關(guān)文件，在今后實施工程項目的過程中，進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項目管理，履行好業(yè)主責(zé)任，督促參建單位履職盡責(zé)。二是對1個項目完工后未恢復(fù)植被的問題，責(zé)任單位已對植被進(jìn)行了恢復(fù)。三是1個項目分項工程未達(dá)到設(shè)計要求的問題，施工單位按設(shè)計厚度重新進(jìn)行噴護(hù)，現(xiàn)已達(dá)到設(shè)計厚度。四是1個跟蹤審計項目概算投資不準(zhǔn)確、工程名稱和工程內(nèi)容與前期資料不符的問題，已要求原設(shè)計單位進(jìn)行概算復(fù)核及調(diào)整工作，調(diào)整完成后及時報審批部門重新審批。施工單位已聯(lián)系原業(yè)主單位重新收集、整理有關(guān)建設(shè)資料。五是1個跟蹤審計項目涉及的22個工程均未簽訂施工合同，未取得施工許可證的問題，現(xiàn)已全部簽訂了施工合同，有4個工程辦理了施工許可證，18個以“以函代證”的方式辦理了施工許可函。

3.履行項目基本建設(shè)程序不到位方面的問題。針對1個項目增加工程超出合同金額865.49萬元未經(jīng)審批、1個項目未取得施工許可證擅自施工、1個項目水體保持方案未經(jīng)批復(fù)開工建設(shè)等問題，責(zé)任單位召開專題會議，組織全體職工學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定，在今后的工作中嚴(yán)格按照規(guī)定落實項目基本建設(shè)審批程序。

4.參建單位履職不到位方面的問題。責(zé)任單位已對地勘單位履職不到位的情況作出扣減1萬元勘察設(shè)計費用的處理。

二、正在整改中的問題及后續(xù)工作安排

在做好審計查出問題立行立改的同時，有關(guān)部門單位對尚未整改到位的1個問題正在持續(xù)推進(jìn)整改，具體情況如下：

項目合同簽訂不規(guī)范的問題，區(qū)發(fā)展改革委正在與工程造價咨詢公司協(xié)商修改合同的有關(guān)事宜。