重慶市梁平區(qū)內(nèi)部審計工作考核辦法
?梁平審發(fā)﹝2018﹞17號
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處），區(qū)級各部門，有關(guān)單位：
根據(jù)《中華人民共和國審計法》《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》《審計署關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計工作業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的意見》和《梁平區(qū)人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計工作的意見》等文件，制定本考核辦法。
一、考核目標(biāo)
全面貫徹落實審計署、重慶市審計局對內(nèi)部審計工作的要求，進(jìn)一步發(fā)揮考核的激勵、導(dǎo)向作用，促進(jìn)各單位內(nèi)部審計工作規(guī)范、有序開展，充分調(diào)動各單位內(nèi)審工作的積極性與創(chuàng)造性，提高內(nèi)部審計監(jiān)督職能的有效發(fā)揮。
二、組織保障
區(qū)審計局設(shè)立內(nèi)部審計考核工作組，由局長任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，各業(yè)務(wù)科室科長為成員；由局整改督查與內(nèi)審管理科具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)考核工作的有關(guān)事宜。
三、考核對象
全區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）、區(qū)級各部門、區(qū)屬國有企業(yè)的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)。
四、考核方法
（一）考核采用計分制。得分由基本分（100分）和加分組成。
（二）考核形式和時間：考核工作每年度進(jìn)行一次。考核形式包括內(nèi)審自評、基礎(chǔ)考核、項目質(zhì)量考核、年末集中考核和綜合考評四個方面。
1.內(nèi)審自評。每年10月下旬前，各單位按照“提交年度內(nèi)審工作總結(jié)、填寫考核自評表、準(zhǔn)備佐證材料”的步驟開展自評工作，匯總自評考核材料報送至區(qū)審計局整改督查與內(nèi)審管理科。
2.基礎(chǔ)考核。區(qū)審計局整改督查與內(nèi)審管理科根據(jù)日常開展內(nèi)部審計質(zhì)量檢查、工作指導(dǎo)及各內(nèi)審機(jī)構(gòu)實施年度審計項目計劃和上報自評考核材料等方面的情況，對各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作提出基礎(chǔ)考核意見。
3.項目質(zhì)量考核。考核工作組在第四季度進(jìn)行內(nèi)部審計項目質(zhì)量評比，各內(nèi)審機(jī)構(gòu)按照《梁平區(qū)審計局內(nèi)部審計優(yōu)秀項目評選辦法》的規(guī)定將當(dāng)年實施、立卷歸檔的1-3個審計項目參加評選，通過區(qū)審計局評審，分別對參評項目審計質(zhì)量打分，根據(jù)打分的高低評出優(yōu)秀審計項目。各單位的項目審計質(zhì)量評分情況作為年度審計工作考核中審計質(zhì)量考核的主要參考依據(jù)。
4.綜合考評。每年12月中旬，考核工作組召開年度內(nèi)審工作綜合考評會。各內(nèi)審單位根據(jù)各自開展的內(nèi)審特色工作，在組織機(jī)構(gòu)、制度建設(shè)、審計方式方法、審計效果等方面總結(jié)出特色材料于考評會前提交給考核工作組，供考核工作組提出特色工作考核意見。考核工作組結(jié)合整改督查與內(nèi)審管理科初步考核意見、項目質(zhì)量考核意見和特色工作考核意見，分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處）、行政事業(yè)單位、國有企業(yè)類評選出年度內(nèi)部審計工作先進(jìn)單位。
五、考核內(nèi)容
考核內(nèi)容由基礎(chǔ)工作和加分內(nèi)容組成。
（一）基礎(chǔ)工作（基本分100分）
1.明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、職能部門，有具體人員開展內(nèi)部審計工作，不斷優(yōu)化內(nèi)部審計組織架構(gòu)。（10分）
2.建立健全內(nèi)部審計工作制度，按照內(nèi)部審計職責(zé)，開展內(nèi)部審計工作，實施內(nèi)部審計并出具審計報告。（30分）
3.全面落實內(nèi)部審計工作計劃、審計報告、審計整改情況、工作總結(jié)及審計發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問題線索等資料向區(qū)審計局備案的工作機(jī)制，每項8分。（40分）
4.參加市、區(qū)審計機(jī)關(guān)、內(nèi)部審計協(xié)會舉辦的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)、交流活動。（10分）
5.及時完成區(qū)審計局要求報送的各類報表、資料等其他工作任務(wù)。（10分）
（二）加分內(nèi)容
1.設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，配備專職內(nèi)審人員負(fù)責(zé)內(nèi)部審計工作，每項加5分。
2.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)開展全區(qū)同步審計項目，加3分；內(nèi)部審計人員參加國家審計項目，超過10天的，每人次加2分，不到10天的，每人次加1分。
3.內(nèi)部審計工作取得明顯成效，有關(guān)內(nèi)部審計工作獲得本單位領(lǐng)導(dǎo)的肯定并批示，每項加5分。
4.促成本單位制定有關(guān)內(nèi)部審計工作制度的，每項加5分；促成區(qū)委、區(qū)政府出臺相關(guān)制度的，每項加10分。
5.撰寫的內(nèi)部審計論文、案例獲重慶市內(nèi)部審計協(xié)會一、二、三等獎，每篇加10、8、6分；獲中國內(nèi)部審計協(xié)會一、二、三等獎，每篇加20、16、12分。不重復(fù)計分，取最高分。
6.內(nèi)部審計項目每多完成1個，加5分。
7.上報內(nèi)部審計項目參與評優(yōu)的，每個項目加3分；獲區(qū)級優(yōu)秀審計項目的，每個項目加5分；獲市級優(yōu)秀審計項目每個項目加10分。不重復(fù)計分，取最高分。
8.各單位有關(guān)人員在《中國審計報》《中國審計》和《中國內(nèi)部審計》等國家級刊物上發(fā)表內(nèi)審理論與實務(wù)文章，每篇加10分。發(fā)表內(nèi)審工作信息、圖片新聞等宣傳稿件，在區(qū)級報刊、網(wǎng)站等媒體發(fā)表的每篇加3分；在市級報刊、網(wǎng)站等媒體發(fā)表的，每篇加5分；在國家級報刊、網(wǎng)站等媒體發(fā)表的，每篇加10分。
9.積極開展交流活動，其中50人以上活動每次加5分，30－50人每次加4分，30人以下每次加3分（以發(fā)文為準(zhǔn)，且有相關(guān)資料）。協(xié)助區(qū)審計局承辦內(nèi)審工作方面較大活動的，每次加10分。
10.積極開展內(nèi)部審計人員培訓(xùn)，每組織1次培訓(xùn)加2分，全年再按總?cè)藬?shù)的5%加分（以培訓(xùn)名單為準(zhǔn)）。
11.內(nèi)部審計工作中有創(chuàng)新舉措并取得良好效果的，經(jīng)考核工作組確認(rèn)，每項加5分。
六、考核結(jié)果運(yùn)用
對評選出的內(nèi)部審計工作先進(jìn)單位，我局將進(jìn)行通報表彰，并將考核結(jié)果作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價和向上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計協(xié)會推薦內(nèi)部審計工作先進(jìn)單位的重要依據(jù)。
七、其他
本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
附件：內(nèi)部審計工作考核自評表
附件.內(nèi)部審計工作考核自評表.xls
（此件公開發(fā)布）
重慶市梁平區(qū)審計局
2018年4月2日
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渝公網(wǎng)安備50022802000041號
