重慶市梁平區審計局
關于印發《梁平區2024年度內部審計業務指導和監督工作方案》的通知
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各鄉鎮人民政府（街道辦事處），區級各部門，區屬重點企業及有關單位：
為認真貫徹落實審計署《關于內部審計工作的規定》《關于加強內部審計工作業務指導和監督的意見》和《重慶市內部審計工作辦法》，進一步深化對全區內部審計工作業務指導和監督，推動全區內部審計工作高質量發展，我局制定了《梁平區2024年度內部審計業務指導和監督工作方案》，現印發給你們，請結合工作實際，認真遵照執行。
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附件：梁平區2024年度內部審計業務指導和監督工作方案
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重慶市梁平區審計局
?2024年3月25日
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附件：
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梁平區2024年度內部審計業務指導和監督
工作方案
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2024年，梁平區內部審計業務指導監督工作的總體思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入貫徹落實中央、市委及區委審計委員會會議精神，緊緊圍繞市審計局關于加強內部審計指導和監督工作的新要求，充分調動內部審計力量，增強國家審計與內部審計的協同作戰能力，提升審計監督整體效能，切實發揮內部審計在審計監督體系中的作用。
一、內部審計指導監督的目標與原則
進一步強化內部審計在規范管理、防范風險、自我監管等方面的積極作用，推動相關部門、單位認真貫徹落實黨的二十大確定的戰略部署，自覺遵守國家法律法規和制度規定。
（一）堅持問題導向，規范內部審計工作。著眼于推動解決制約內部審計事業發展的突出問題，督促引導被審計單位按要求建立健全內部審計制度，規范開展內部審計工作，推進落實內部審計“一把手”分管機制，逐步建立內部審計工作全覆蓋機制。
（二）堅持突出重點，創新指導監督方式。著眼于提高內部審計工作有效性，通過現場指導、經驗交流、業務培訓、制訂操作規程等方式，引導被審計單位進一步明確定位、突出重點。督促行業和系統管理部門切實履行對內部審計工作的指導推進職能。
（三）堅持統籌整合，增強監督整體效能。著眼于推進審計全覆蓋，完善與審計全覆蓋相適應的工作機制，加強國家審計與內部審計協同，打造“大審計監督體系”，充分發揮內部審計在加強權力制約、構筑懲防體系、減少監督盲區等方面的作用。
（四）堅持分類指導，推進協調有序發展。著眼于推動各行業、各領域、各層次內部審計工作協調發展，堅持分類指導、分步實施，合理規劃不同時期、不同類別單位的指導監督重點，逐步推進，確保指導監督的針對性和實效性。
二、內部審計業務指導和監督內容
（一）進一步加強對內部審計工作規范性的指導監督。
1.督促被審計單位建立健全內部審計制度。指導監督被審計單位根據單位規模大小、業務性質及治理需求等情況，進一步明確內部審計的組織架構、職能定位、審計內容、審計權限；規范和完善審計質量控制、審計結果運用和責任追究等制度；保證必要的人員配備，保障內部審計機構履行職責所必需的經費與工作條件；推進內部審計工作與財務工作職責分離，保證內部審計工作的獨立性。
2.督促被審計單位完善內部審計工作領導機制。指導監督被審計單位建立單位黨組織、主要負責人對內部審計工作的領導機制，直接分管負責內部審計工作，定期聽取內部審計工作匯報，加強對內部審計重要事項的管理。建立內部審計聯席會議制度，加強與紀檢監察、巡視巡察、組織人事等部門的協作配合，在監督信息共享、監督成果共用、重要事項共同實施、問題整改問責共同落實等方面形成監督合力。
3.督促被審計單位建立內部審計工作全覆蓋機制。指導監督被審計單位建立有重點、有步驟、有深度、有成效的內部審計全覆蓋機制。按照黨政同責、同責同審總體要求，減少審計監督盲區，做到應審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責。堅持問題導向，合理確定審計頻次，加大對風險大、問題多、反映大，以及重要單位、重要崗位、重要資金、重大事項、重大風險等的審計力度和頻次。
4.督促強化重要部門內部審計機構的建設。指導監督資金量大、下屬單位多的單位，以及具有行業和系統管理指導職能的部門進一步加強內部審計機構建設，根據工作需要，單獨設立內部審計機構或明確由非財務部門承擔內部審計職責，配備專職內部審計人員，規范、有效開展內部審計工作。
（二）進一步加強對內部審計工作有效性的指導幫助。
1.指導被審計單位樹立科學審計理念，明確職能定位。指導被審計單位進一步轉變審計理念，明確職能定位，提升審計價值，以“治理、控制、風險”為著力點，既敢于揭示問題，又善于從體制、機制、制度層面提出解決問題的對策建議，切實履行監督、評價和建議的職能，充分發揮內部審計糾錯防弊、推動提質增效、保障科學決策和對權力制約等作用，為完善領導決策、落實主體責任把好前沿關，促進單位完善治理、實現目標。
2.指導被審計單位統籌安排審計計劃，突出審計重點。指導被審計單位科學安排內部審計計劃，突出審計重點，加大審計力度，及時揭露隱患、提示風險。重點關注重大改革任務推進、重大政策落實、資金分配和使用、工程建設招投標和物資采購、土地流轉和開發利用、金融資源配置和金融創新、國有資本運營和國有資產處置、生態環境保護、民生保障和改善、國家經濟安全等重點領域，緊盯權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集的部門和崗位，及時發現權力運行中存在的損害國家和人民利益、重大違紀違法、重大履職不到位、重大損失浪費、重大環境污染和資源毀損、重大風險隱患等問題。
3.推動被審計單位創新審計管理機制。完善內部審計質量控制機制，創新審計方式方法，推進內部審計信息化建設，推廣大數據審計工作模式等先進審計技術方法的應用，創新審計實施模式，推進非現場審計與現場審計有機結合，促進提高內部審計工作效率和質量。建立內部審計資源整合機制，充分利用單位內部業務資源和相關領域專家參與內部審計。建立內部審計業務外包管理機制，加強對外包業務的過程控制和后續評價，提高外包業務審計質量。
4.推動被審計單位完善內部審計成果運用機制。推動被審計單位建立審計整改問責長效機制，落實整改主體責任，明確被審計單位主要負責人為整改第一責任人，健全整改報告機制、督查回訪機制、自查自糾機制；推動被審計單位建立健全以點促面機制，對內部審計發現的典型性、普遍性、傾向性問題，及時分析研究，制定和完善相關管理制度，建立健全內部控制措施；推動被審計單位建立健全審計結果運用機制，將內部審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲干部和相關決策的重要依據。將內管干部經濟責任審計報告歸入被審計內管干部本人檔案。
（三）進一步推動行業和系統管理部門履行對內部審計工作的指導督促職能。
指導建立行業或系統內部審計工作的長效機制，加強日常管理、指導和考核，履行對內部審計工作的指導推進職責。推動行業和系統管理部門通過定期開展調研檢查、組織培訓交流、整合資源開展同步審計等方式，提高行業或系統內部審計工作整體水平。通過督促、協助系統內單位落實審計整改責任，及時進行審計整改。
（四）進一步加強對內部審計人員的業務指導。
采取現場指導、業務培訓、宣傳交流、以審代訓等方式，分層分類加強對內部審計人員的業務指導，提升內部審計人員理論水平、業務技能和解決實際問題的能力。加強現場指導，傳授國家審計經驗，幫助內部審計理清思路、規范提高；加強宣傳交流，圍繞當前審計工作的重點、難點，挖掘推廣內部審計特點、亮點，特別是在轉變審計理念、改進管理機制、創新審計方式方法、拓展審計領域等方面的經驗做法，實現經驗共享、互學互鑒、共同進步；加強業務培訓，積極開展需求調研，科學制定培訓計劃，合理安排培訓內容，豐富培訓形式，滿足不同層次內部審計人員的知識需求；加強以審代訓，通過借調內部審計人員參與國家審計、組織同步審計等方式，提高內部審計人員的實戰能力與業務水平。
三、指導和監督對象分片情況
為充實內部審計業務指導和監督力量，促進內部審計指導和監督工作更加全面、深入、協調發展，形成指導監督工作合力，結合梁平區2024年度審計項目計劃安排，將全區13個重點部門（單位）、2個區屬國有企業和33個鎮鄉（街道）的內部審計業務指導和監督工作劃分到區審計局各科室和審計中心，具體安排情況如下：
（一）整改督查和內審管理科負責全面統籌指導和監督全區內部審計工作，健全完善內部審計管理相關制度，開展內部審計工作日常指導和專項檢查，組織召開內部審計工作會等。
（二）財政審計科負責蟠龍鎮、福祿鎮、石安鎮、曲水鎮、大觀鎮和柏家鎮等6個單位的內部審計業務指導和監督。
????（三）企事業審計科負責區發展改革委、區農業農村委、區民政局、明達鎮、禮讓鎮和新盛鎮等6個單位的內部審計業務指導和監督。
（四）投資審計科負責區交通局、區婦幼保健院、梁平高新區建設開發集團有限公司、重慶明月山旅游發展（集團）有限公司、復平鎮和安勝鎮等6個單位的內部審計業務指導和監督。
（五）經濟責任審計科負責等區衛生健康委、區醫保局、區人民醫院、雙桂街道、合興街道、屏錦鎮等6個單位的內部審計業務指導和監督。
（六）重大政策審計科負責區財政局、區國資委、金帶街道、和林鎮、云龍鎮和蔭平鎮等6個單位的內部審計業務指導和監督。
（七）法規科負責區應急局、仁賢街道、聚奎鎮、竹山鎮、龍勝鄉和紫照鎮等6個單位的內部審計業務指導和監督。
（八）審計中心負責區城市管理局、區教委、袁驛鎮、虎城鎮、七星鎮和碧山鎮等6個單位的內部審計業務指導和監督。
（九）辦公室負責梁山街道、回龍鎮、星橋鎮、龍門鎮、文化鎮和鐵門鄉等6個單位的內部審計業務指導和監督。
四、工作要求
（一）加強協作配合。各有關部門（單位）根據指導和監督對象分片情況及時對接區審計局相關科室或審計中心，咨詢、交流、學習和探討內部審計工作，自覺接受內部審計業務檢查和監督。行業主管部門要加強與區審計局的工作聯系，根據行業屬性、業務特點、資金規模等因素，會同制定行業性內部審計指導意見、內部審計工作指引、風險清單等，協調開展對被審計單位內部審計工作的分類指導，及時通報年度審計計劃、監督檢查結果，形成監督合力。
（二）落實工作責任。區審計局將內部審計的業務指導和監督納入年度工作內容，與審計業務工作同部署、同落實、同檢查，層層落實責任。局各科室和審計中心要按照“分片聯系”的原則，充分發揮內部審計業務指導員作用，通過加強與對口審計監督對象工作聯系、政策咨詢和業務指導等工作，及時掌握對口單位的內部審計工作動態，針對內部審計工作中出現的新情況、新問題、新經驗，及時研究總結，提出進一步推動內部審計工作的建設性建議，為內部審計工作的順利開展創造良好的工作環境。??
?(三）強化監督檢查。區審計局各科室和審計中心采取日常監督、結合實施審計項目開展監督、專項檢查等方式，督促被審計單位建立健全內部審計制度、提高內部審計工作質量和水平。一是加強日常監督，通過日常專題調研、資料報送、工作對接等方式，及時掌握各行業內部審計機構依法履行職責情況。二是結合審計項目開展監督，在實施審計項目時，將被審計單位內部審計制度建立健全情況、內部審計工作開展情況以及質量效果等內容，納入審計監督評價的范圍，特別是在開展經濟責任審計時，將其作為領導干部履職的重要內容進行評價。同時，要督促被審計單位及時整改審計查出的內部審計工作方面存在的問題。三是加強專項檢查，區審計局會同區政府督查辦采取組織自查與重點抽查相結合等方式，圍繞內部審計制度建設與執行，聚焦內部審計項目的計劃、實施、報告、整改等環節，組織開展對被審計單位內部審計工作情況的專項檢查，并將檢查情況在一定范圍內進行通報，督促被審計單位及時整改。
渝公網安備50022802000041號
