關于重慶市梁平區財政局對重慶市梁平區商務委員會2022年部門整體績效評價報告的
公 ?示
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2023年重慶市梁平區財政局請第三方機構對重慶市梁平區商務委員會2022年部門整體績效進行評價，現對績效評價報告進行公示：
一、部門概況
（一）部門基本概況
重慶市梁平區商務委員會（以下簡稱“區商務委”）是梁平區政府工作部門，正處級單位。區商務委是梁平區人民政府組成部門，共有9個內設機構，分別系綜合科、規劃發展科、服務業發展科（行政審批科）、市場流通科（安全生產管理科）、外經貿科、電子商務和信息化科、會展科、運行調節科，下屬事業單位1個，即重慶市梁平區商務綜合行政執法支隊（以下簡稱“區執法支隊”）。此外區商務委共包含2個獨立核算單位，分別為：重慶市梁平區商務委員會（本級）（以下簡稱“區商務委（本級）”）、區執法支隊。全局共有行政編制17名，機關后勤服務人員事業編制2名，事業編制10名。其中：區商務委（本級）行政編制17名，機關后勤服務人員事業編制3名；區執法支隊事業編制10名。
（二）職能職責：根據《中共重慶市梁平區委辦公室重慶市梁平區人民政府辦公室關于印發<重慶市梁平區商務委員會職能配置、內設機構和人員編制規定>的通知》（梁委辦發〔2019〕50號）、《中共重慶市梁平區委機構編制委員會關于同意重慶市梁平區商務綜合行政執法支隊機構編制事項的批復》（梁委編委發〔2020〕30號），確定區商務委主要職能職責如下：
1.貫徹執行國家有關商貿流通業的法律法規、規章和方針政策，提出商貿流通業發展規劃建議。
2.負責推進商貿流通業發展，擬訂開拓市場、促進消費的措施，提出培育商貿流通大企業、促進商貿流通中小企業發展的建議，推動流通標準化和連鎖經營、特許經營、物流配送、電子商務等現代流通方式的發展；負責商貿物流標準化體系和智慧物流配送體系建設，協助商貿流通企業申辦綠色通行證。
3.負責電子商務行業規劃、發展、管理；擴大各行業電子商務應用，培育和引進電子商務市場主體，協調支持配送、支付、技術、認證等配套行業發展；負責電子商務示范基地、企業等建設；推進農村電子商務發展；推進跨境電子商務發展；負責商務系統信息化建設，推進商貿領域大數據開發應用。
4.承擔組織實施重要商品市場調控和流通管理的責任。建立健全生活必需品市場供應應急管理機制，監測分析市場運行、商品供求狀況，負責重要商品的儲備管理工作。
5.負責城鄉商貿統籌發展工作，指導鄉鎮（街道）商貿流通工作；指導大宗農產品批發市場規劃和城鄉商業網點規劃，承擔城鄉統籌商貿網絡建設工作，推進城鄉市場體系建設。
6.承擔牽頭協調整頓和規范商貿流通市場經濟秩序的責任。擬訂規范市場運行、流通秩序的政策措施，指導商業信用銷售，建立完善市場誠信公共服務平臺，負責商貿流通業的行政執法監管和商務舉報投訴受理，參與打擊商業欺詐等工作；牽頭推進商貿領域誠信體系建設，負責單用途商業預付卡等信用銷售工作的規范管理。
7.承擔商貿流通業監督管理的責任。監督檢查商貿企業貫徹落實安全生產法律法規情況，承擔行業安全管理職責；按有關規定對汽車流通、舊貨市場、拍賣、再生資源回收等行業進行監督管理；負責散裝水泥、酒類等重要商品經營的管理，按有關規定對成品油流通進行監督管理。負責藥品流通行業結構調整和現代藥品流通方式推進工作。
8.承擔餐飲、住宿行業和生活服務行業的管理工作，擬訂餐飲業、住宿業、生活服務業發展規劃和政策措施；指導商圈、商品市場、特色街、夜市等商業設施建設與管理，推進城市社區商業優化發展；擬訂社區商業發展實施意見、網點建設標準和規范。
9.負責本轄區內展會活動、外來辦展以及外出辦展的統籌、協調、審查和備案工作；擬訂全區開放型經濟發展中長期規劃，指導協調全區外貿進出口、對外經濟合作、吸引外資等業務；負責外經貿的宣傳培訓工作。
10.負責推動商貿流通科技信息化建設，會同有關部門管理商貿流通各類業務資金、專項資金，組織、指導商貿流通業職工技能培訓和有關特有工種職業技能鑒定。
11.承擔商貿行業商會、協會的指導、監督、管理職責。
12.負責承接市級口岸物流相關工作。
13.負責機關及下屬事業單位黨建工作。
14.承辦區委、區政府交辦的其他任務。
此外，區執法支隊的主要職責為：以區商務委的名義統一行使商貿流通領域的行政處罰權及與之相關的行政檢查、行政強制權等執法職能：1.承擔全區商貿領域行政執法檢查和行政處罰工作。2.負責對汽車流通、舊貨市場、再生資源回收、美容美發、家電維修、家政服務等商貿流通領域進行監督檢查。3.對成品油、散裝水泥等重要商品經營開展監督檢查。4.對單用途商業預付卡、應急保供物質、藥品流通開展監督檢查。5.負責12312商貿流通監管平臺管理，受理商貿流通監管平臺舉報投訴。參與打擊商業欺詐等工作。6.開展全區商貿領域法律法規宣傳教育。協調推進商貿領域誠信體系建設。7.完成區委、區政府和區商務委交辦的其他任務。
（三）部門資金來源：區商務委2022年初獲重慶市梁平區財政局批準一般公共預算財政撥款收入2,032.45萬元，其中：基本支出預算874.50萬元，項目支出預算1,157.95萬元，2022年末預算調增85.75萬元，調整后預算2,118.20萬元。
（四）政府采購情況：2022年，區商務委政府采購預算0.00萬元，實際采購支出0.00萬元，當年未進行政府采購。
（五）資產情況：截至2022年12月31日，區商務委資產賬面數原值83.83萬元，累計折舊63.82萬元，凈值20.01萬元。其中家具、用具、裝具及動植物原值14.83萬元，占資產期末賬面數原值17.69%；通用設備原值69.00萬元，占資產期末賬面數原值83.31%。
（六）部門項目實施情況：2022年區商務委實施績效管理的財政支出項目共20個，項目支出年初預算1,157.95萬元，實際支出1,213.25萬元。據悉，當年區商務委未申報重點項目，20個項目均為普通項目，其中100.00萬元以上的項目4個，分別為展會專項經費（167.92萬元）、中央服務業發展專項資金（100.00萬元）、農產品供應鏈體系建設項目（157.00萬元）和促進市場消費活動（300.00萬元）。
二、績效評分結果
通過綜合評價，重慶市梁平區商務委員會2022年部門整體績效評價綜合得分為91.50分，評價等級為“優”。具體評分情況如下：
|
一級指標 |
標準分值 |
評價得分 |
得分率 |
|
決策 |
5.00 |
3.00 |
60.00% |
|
過程 |
25.00 |
21.00 |
84.00% |
|
產出 |
35.00 |
32.50 |
92.86% |
|
效益 |
35.00 |
35.00 |
100.00% |
|
小計 |
100.00 |
91.50 |
91.50% |
三、綜合結論
通過績效分析，綜合評價認為：
重慶市梁平區商務委員會2022年部門整體績效評價總體來看，較好地完成了項目工作計劃和目標，優化營商環境，培育智慧商圈，建設專業市場，完善市場體系，豐富商業業態，創新商業模式，推動高水平對外開放。
區商務委部門總體實施情況較好，但也存在一定的問題和不足，包括：部門整體績效目標不明確，績效指標設置不完善；加油卡使用記錄不清晰，平臺資料完善度待提高；固定資產管理不到位，易造成國有資產流失；部分資金使用不規范，財務審核待加強。
四、存在的主要問題和不足
（一）部門整體績效目標不明確，績效指標設置不完善
按照《重慶市財政局關于印發〈重慶市市級部門整體績效管理辦法（試行）〉的通知》（渝財績〔2019〕18號）文件第六條，部門（單位）編制年度部門預算時，應同步編制整體績效目標，并設置反映部門（單位）整體及核心業務運行成本、管理效率、履職效能、社會效應、可持續發展能力和服務對象滿意度等兩類以上指標類型的績效指標。?
根據區商務委提供的《2022年部門預算整體績效目標表》顯示，該目標僅反映了區商務委2022年部分項目實施內容和預期效果，無基本支出和部分項目（如重慶市梁平區基層公共衛生能力建設項目、改制企業參戰退役人員生活困難補助等）實施內容、績效目標完成時間、績效目標實現成本等內容，且已設置的績效目標也未明確運行成本，績效目標整體的完整性和明確性不足，評價小組無法判斷績效目標完成時間與資金支出是否在合理范圍內，整體績效目標與年度工作任務匹配性待提高。
此外，已設置的部門整體年度實施內容未完全細化分解，如“2.提升全區電商發展環境，促進農特產品上行，帶動群眾增收致富；5.2021年12月聯網直報后，一次性將補助發放給企業統計員，調動聯網直報企業統計員的工作積極性，激勵各企業按要求及時上報相關指標，切實反映商貿經濟運行情況”未在績效指標中得以體現；指標設置不完整，將部門整體績效目標表中績效指標整理發現，缺少產出質量、產出質量、產出時效指標及基本支出方面的績效指標。
（二）加油卡使用記錄不清晰，平臺資料完善度待提高
區商務委在公車使用過程中，使用重慶市公務用車信息化管理平臺對公務用車進行管理，綜合科收集加油小票并登記加油臺賬。抽查平臺中部分使用記錄發現，加油費登記板塊2022年7月18日和2022年5月19日公務用車加油記錄未登記加油量。據管理人員所述，上述加油量情況為工作人員不慎漏登，實際5月19日計劃登記數據為當年1月4日至5月17日的加油匯總情況，7月18日計劃登記數據為當年5月25日至7月17日的加油匯總情況。綜上，線上平臺加油明細記錄不清晰，平臺資料完善度待提高。
（三）固定資產管理不到位，易造成國有資產流失
1.固定資產未按要求定期盤點
根據資產管理制度要求：“綜合科、財務室定期對資產進行賬實核對，固定資產賬每年核對一次，實物每兩年清查一次；資產清查結果應由各部門負責人簽字，財務室予以備存”，實際評價過程發現區商務委2021、2022年未盤點固定資產，各科室也未建立固定資產臺賬并在年終與辦公室對賬，資產保存情況無法明確。
2.固定資產未貼標簽
實地調研中發現，區商務委（本級）及下屬單位均未對固定資產貼標簽，導致固定資產卡片無法與實物一一對應，不利于固定資產的管理。固定資產標簽有利于明確固定資產分類，減少固定資產混合率，提高固定資產盤點效率，能有效地管理固定資產信息，保證資產信息的準確性。
3.固定資產是否完整未知
抽盤發現，部分資產因局內人員調動，行政事業單位資產管理系統中存放地點未及時更新，無法知悉資產所處位置；固定資產臺賬中區商務委（本級）臺式電腦32臺，實際盤點38臺，差異原因系一部分電腦維修過程中缺少零部件時，在以前年度處置報廢的電腦中拆除并重新組裝（組裝后電腦無法準確對應固定資產編號），導致實盤數大于賬面數，賬面電腦是否使用無法確定。
（四）部分資金使用不規范，財務審核待加強
1.區商務委（本級）基本支出在項目資金中列支
促進市場消費活動項目中列支租車費用、工作餐、桶裝水、公務接待、差旅費、日常辦公用品、績效工資、社保等基本支出9.89萬元，重要商品應急保供儲備補貼項目中列支差旅費、工作餐、住房公積金、人員補貼、網絡通訊服務費等基本支出25.20萬元。
2.區商務委（本級）部分項目擠占其他項目資金
改制企業參戰退役人員生活困難補助項目列支離休干部護理費項目支出0.10萬元，解決原糖酒公司107職工因企業改制享受養老和醫療保險繳費補貼項目中列支改制企業參戰退役人員生活困難補助項目支出0.11萬元和離休干部護理費項目支出0.10萬元。
3.個別憑證后附件不齊全
抽查發現，2022年12月97號憑證公車維修費無車輛維修申報審核單，2022年12月81號憑證采購筆記本缺少采購申請，無法知曉上述資金活動是否具備完整的審批過程/手續。
五、主要建議
（一）完善部門整體績效目標，細化項目績效指標設置
區商務委應嚴格按照《重慶市財政局關于印發〈重慶市市級部門整體績效管理辦法（試行）〉的通知》（渝財績〔2019〕18號）文件要求執行，對部門整體和項目原有目標進行完善，明確項目實施所要達到的目標及效果，通過年度預算與項目任務的匹配性分析，合理設置項目投入、過程、產出及效果指標，指標設置要量化、具體、細化，加強部門整體及項目績效申報目標的審核和管理，結合部門整體及項目的實際情況，合理規范地制定績效目標任務，以便做到申報的績效目標與實際結果相符。通過將任務和要求等內容的指標化，提升績效目標對工作開展的指導性，保證項目開展效果的實現。
（二）補充平臺加油卡使用記錄，確保線上線下記錄一致
建議區商務委盡快按照線下加油卡臺賬記錄，完善重慶市公務用車信息化管理平臺中加油卡使用記錄，確保線上、線下記錄一致性。同時綜合科要定期對耗油量與行駛里程進行對比檢查，保障公務用車使用規范性。
（三）加強固定資產管理工作，嚴格執行固定資產管理制度
區商務委應按照《行政事業單位國有資產管理辦法》《政府會計準則第3號－固定資產》及自身資產管理辦法規定，嚴格執行固定資產管理，加強國有資產的全程監管，突出重點，實現資產從“入口”到“出口”的全過程監管，著重管理資產配置、資產使用、資產處置、資產收益等方面，加強日常監管，切實維護資產安全完整。對新增固定資產按照原值入賬，完善資產總賬，按規定每月計提折舊。此外，應為固定資產貼標簽，便于后續管理，利于明確固定資產分類，有效地管理固定資產信息，保證資產信息的準確性。于每年年末對固定資產進行清查盤點，將盤存結果保留存檔。
（四）規范資金使用，提高財務審核嚴謹性
區商務委應重視區商務委（本級）及下屬單位的財務綜合管理，定期對財務人員進行培訓，不定期針對當前財務存在的問題召開會議討論，及時糾正，確保財務審核嚴謹規范。
財會人員應按照會計基礎規范開展工作，加強對財務規章制度的學習和培訓，提高業務能力，更好地做好財務管理基礎工作，資金使用過程中根據項目合同規定合理支付款項，做到資金用途符合部門預算批復，不截留、擠占項目資金，不虛列支出。加強財政監督，對資金運作全過程進行事前、事中、事后全方位監管，使專項資金管理規范化，最大限度地提高專項資金的使用效益。
渝公網安備50022802000041號
